Lista tego, co można napisać na swoich podatkach
Reforma podatkowa wprowadzona ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu, uchwalona przez Kongres w grudniu 2017, zmienia sposób, w jaki wielu podatników składa podatki za kolejne lata podatkowe. Dostosowano stawki podatkowe i stawki podatkowe oraz podwyższono odliczenie standardowe, ale usunięto lub ograniczono wiele szczegółowych ulg podatkowych, które wcześniej były stosowane w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zmiany uprościją deklaracje podatkowe dla dużej liczby podatników, zwłaszcza wśród 30 procent tych, którzy w przeszłości dokonywali odliczeń. Eksperci podatkowi przewidują, że znacznie mniej podatników będzie domagać się w przyszłości szczegółowych potrąceń z tytułu reformy podatkowej.
Nowe limity odpisów podatkowych
Największy szok, jakiego doświadczy wielu podatników w wyniku reformy podatkowej, jest związany z rzeczami, które można odpisać od podatków. Termin „odpis” odnosi się do kosztów, które IRS pozwala na odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu na zeznaniu podatkowym, co może skutkować niższą stawką podatku. Te wydatki są również określane jako potrącenia. Istnieją nowe ograniczenia dotyczące odliczeń dla kredytów hipotecznych, a jedynie odsetki od pierwszego udziału własnego 750,000 dla domów zakupionych po 2017. Chociaż limit ten brzmi wysoko, istnieje wiele obszarów kraju, w których domy często kosztują 1 milionów dolarów lub więcej. Odliczenie odsetek od pożyczek mieszkaniowych zostało całkowicie usunięte, chyba że pożyczka została wykorzystana wyłącznie na poprawę obecnego domu.
Odliczenie innych podatków, w tym podatku od sprzedaży, podatku od nieruchomości i lokalnych i stanowych podatków dochodowych, jest obecnie ograniczone do $ 10,000 dla indywidualnych i zamężnych podatników składających wnioski wspólnie, podczas gdy małżeństwa składające osobno mogą odliczać tylko $ 5,000. Odliczenie podatku od nieruchomości od zagranicznych nieruchomości, uprzednio dozwolone dla Amerykanów mieszkających w innych krajach, zostało wyeliminowane.
Podatnicy nie mogą już odliczać kradzieży osobistych i strat w wypadkach. Wyjątkiem są straty spowodowane klęską żywiołową uznaną przez federalną agencję kryzysową FEMA. Nawet wtedy zgłaszana strata musi być większa niż 10 procent skorygowanego dochodu brutto. Oznacza to, że możesz odliczyć straty spowodowane klęskami żywiołowymi, ale nie za kradzież lub szkody spowodowane przez ludzi.
Rozwiedzeni zobaczą różnicę w sposobie, w jaki IRS obsługuje płatności alimentacyjne po reformie podatkowej. W przypadku rozwodów wykonanych lub zmodyfikowanych po 2018 współmałżonek, który płaci alimenty, nie będzie już mógł odliczyć tych płatności. Kolejną dużą zmianą jest to, że małżonek, który otrzyma alimenty, nie będzie już musiał deklarować płatności jako dochodu.
Kilka różnych potrąceń zostało zawieszonych. W minionych latach podatkowych odliczenia te były dozwolone, jeśli przekroczyły 2 procent skorygowanego dochodu brutto. Obejmują one wydatki związane z pracą, takie jak posiłki, rozrywka, mundury i składki związkowe. Zawieszono również potrącenia z tytułu opłat przygotowawczych i wielu opłat inwestycyjnych. Nie będziesz w stanie ubiegać się o koszty przeniesienia ani skorzystać z auto do poruszania się, ponieważ to odliczenie zostało również zawieszone z wyjątkiem członków amerykańskiej armii czynnej.
Potrącenia, które możesz jeszcze wziąć
Jedną z pozycji odpisujących, które przetrwały reformę podatkową, jest potrącenie składek na cele charytatywne. H&R Block informuje, że ponad 80 procent podatników domaga się odliczenia składki na cele charytatywne od swoich podatków. W roku podatkowym 2018 podatnicy mogą nadal ubiegać się o odliczenie do 60 procent skorygowanego dochodu brutto za darowizny na cele charytatywne, czyli zmianę w stosunku do 50 procent w poprzednich latach podatkowych.
Podatnicy nadal będą mogli również odliczyć nieopłacone wydatki medyczne, które przekraczają określony limit. W roku podatkowym 2016 możesz odliczyć wydatki medyczne, które były większe niż 10 procent Twojego skorygowanego dochodu brutto. W przypadku podatków 2017 i 2018 możesz odliczyć nieopłacone wydatki powyżej 7.5 procent swoich dochodów. W 2019 twoje wydatki medyczne będą musiały ponownie przekroczyć 10 procent twoich dochodów, zanim będziesz mógł je potrącić.
Dodatkowe korzyści dla osób zależnych
W przypadku podatników, którzy składają wniosek o ulgę podatkową na dziecko, maksymalny kredyt jest zwiększany przez reformę podatkową do $ 2,000 dla każdego kwalifikującego się dziecka. Limit dochodu dla tych, którzy twierdzą, że kredyt został zwiększony do $ 200,000 dla podatników składających wnioski jako osoby fizyczne i $ 400,000 dla podatników będących małżonkami, którzy wspólnie składają wnioski. Kredytu tego można zażądać na dzieci pozostające na utrzymaniu w wieku 17, studentów studiów dziennych i niektórych innych krewnych, ale zaczynając od 2018, należy podać numer ubezpieczenia społecznego dla każdego dziecka lub osoby pozostającej na utrzymaniu.
Prawo podatkowe 2018
Odliczenie standardowe to kwota, która zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu dla wszystkich podatników, którzy mają możliwość skorzystania ze standardowego odliczenia zamiast wyszczególniania swoich odliczeń. Zmiany wyszczególnionych potrąceń wprowadzonych przez reformę podatkową w 2018 są kompensowane dla większości podatników przez standardowe odliczenie, które prawie podwoiło się z $ 6,350 do $ 12,000 dla tych, którzy składają pojedyncze i od $ 12,700 do $ 24,000 dla wspólnego zgłoszenia. Wyższe standardowe potrącenia będą obowiązywać przez 2025.
Oprócz zmian w standardowym odliczeniu i odliczeniach szczegółowych, osobiste zwolnienie $ 4,050, które podatnicy mogliby żądać dla każdego członka rodziny, zostało wyeliminowane do 2025. Co więcej, stawki podatkowe dla większości podatników zostały obniżone przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu. W przypadku zwrotów złożonych w 2019 w roku podatkowym 2018 stawki podatkowe wynoszą 10, 12, 22, 24, 32, 35 i 37 procent. Nowe tabele u źródła zostały wydane przez IRS w 2018, a podatnicy są zachęcani do złożenia nowego formularza W-4 ze swoim pracodawcą, aby zapewnić, że prawidłowa kwota zostanie wstrzymana z ich wynagrodzeń przez cały rok. IRS wydał również nowy kalkulator u źródła, który odzwierciedla nowe stawki podatkowe.
Ze względu na zawieszenie i usunięcie tak wielu odliczeń, Tax Policy Center szacuje, że co najmniej 25 milionów zwrotów nie będzie obejmowało wyszczególnionych potrąceń. Nadal powinieneś rozważyć wyszczególnienie swoich podatków 2018, jeśli suma odliczeń przekroczy twoje nowe odliczenie standardowe, ale będziesz musiał obliczyć podatki dla obu scenariuszy, aby być pewnym. W razie wątpliwości jest to jeden rok, kiedy warto skonsultować się z ekspertem podatkowym, jeśli masz pytania dotyczące tego, czy powinieneś wyszczególnić swoje wydatki lub wziąć standardowe odliczenie po powrocie. Jeśli zdecydujesz się wyszczególnić swój zwrot 2018, limit IRS po umieszczeniu na szczegółowych potrąceniach został zawieszony. Oznacza to, że niektórzy podatnicy o wyższych dochodach nie mają już limitu całkowitych potrąceń.
Prawo podatkowe 2017
W roku podatkowym 2017 stawki podatkowe wynosiły 10, 15, 25, 28, 33, 35 i 39.6 procent. Przy większej liczbie odliczeń dla podatków w 2017 i latach poprzednich wielu podatników wyszczególniło swoje odliczenia na Schedule A zamiast przyjmować standardowe odliczenia. Na przykład, możesz odliczyć wszystkie odsetki od pożyczki kapitałowej, nawet jeśli pieniądze zostały wykorzystane na spłatę zadłużenia karty kredytowej lub zakup pozycji o dużym bilecie. Oczekuje się, że mniej podatników skorzysta z harmonogramu A zgodnie z ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu, ale wzrost standardowych odliczeń powinien zrównoważyć różnicę dla większości. Na przykład, jeśli twoje wyszczególnione potrącenia wpłynęły do $ 18,000 w 2017 i złożyłeś wspólnie ze swoim współmałżonkiem, nowe standardowe potrącenie $ 24,000 będzie faktycznie znacznie wyższe.
