Renta to produkt inwestycyjny oferowany przez firmę ubezpieczeniową. Renty przekształcają kapitał i odsetki w stały strumień dochodów. Dzięki odroczonej rentie rocznej finansujesz ją, wpłacając składki na pożądany okres czasu. Możesz również skorzystać z płatności ryczałtowej, aby kupić produkt i od razu zacząć otrzymywać płatności w ramach rocznej renty. Zainteresowane odsetki są zmienne lub stałe. Do celów podatkowych renty są klasyfikowane jako kwalifikowane lub niekwalifikowane. Chociaż produkty są podobne, mają pewne kluczowe różnice.
Kwalifikowane renty
Renta kwalifikowana jest rentą finansowaną z dochodów przed opodatkowaniem. Renta kwalifikowana jest zazwyczaj ustalana przez pracodawcę w celu zapewnienia pracownikom dochodów z emerytury. Przykładami konta kwalifikowanego są kontrakty IRA, 403 (b) i 401 (k). W przypadku renty kwalifikowanej pracodawcy ustanawiają plan obniżania wynagrodzeń, który umożliwia pracownikom wniesienie części wynagrodzenia w celu sfinansowania renty. Po rozpoczęciu wypłaty wszystkie pieniądze podlegają opodatkowaniu, w tym kwoty głównej.
Renty niekwalifikowane
Renta, która nie jest wykorzystywana do finansowania uprzywilejowanego podatkowo planu emerytalnego lub IRA, jest znana jako renta niekwalifikowana. Prywatnie uzyskane renty nie mogą być finansowane z dolarów przed opodatkowaniem. Ponieważ pieniądze wykorzystane do sfinansowania renty zostały już opodatkowane, początkowa inwestycja nie podlega opodatkowaniu po wypłacie po przejściu na emeryturę. Renty niekwalifikowane umożliwiają wymianę 1035 między rentami. Możesz przenosić z ustalonego na zmienny, ze zmiennego na stały i z ustalonego na stały bez ponoszenia kary za wcześniejsze wycofanie.
Podobieństwa
Zarówno zakwalifikowane, jak i niekwalifikowane renty nie pozwalają na dystrybucję, dopóki nie osiągniesz wieku 59 1 / 2. Jeśli wcześniej wycofasz środki, zostaniesz obciążony procentową karą podatkową IRS 10 od zarobków. Nie płacisz podatków na żadne konto do czasu odstąpienia od umowy. Możesz także przenieść kwalifikujące się i niekwalifikowane renty na inne konto o tym samym statusie podatkowym.
Różnice
W przeciwieństwie do renty kwalifikowanej, renty niekwalifikowane nie podlegają przepisom federalnym regulującym ograniczenia rocznej składki i obowiązkowym wymogom wypłaty. Możesz zainwestować tyle, ile chcesz w rentę niekwalifikowaną. Nie jesteś zmuszony do wykupienia kapitału lub odsetek w określonym wieku. Z zyskiem odsetkowym z renty niekwalifikowanej, możesz wypłacić w razie potrzeby lub reinwestować go, odroczony podatek, aż będziesz go potrzebował w późniejszym terminie. IRS wymaga, aby właściciele renty kwalifikowanej przyjmowali obowiązkowe dystrybucje w wieku 70 1 / 2. Dystrybucje są oparte na oczekiwanej długości życia i są co roku zgłaszane jako dochód. Składki wpłacane na rentę kwalifikowaną można również zgłaszać jako odliczenie w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu.
