Wcześniejsze wypłaty z IRA mogą kosztować Cię dodatkowo w czasie podatkowym.
Dotykanie indywidualnego konta emerytalnego przed przejściem na emeryturę - czyli przyjmowanie „niekwalifikowanych wypłat” - może skutkować karami za usługi Internal Revenue Service. W przypadku tradycyjnych IRA wypłaty niekwalifikowane odnoszą się do wszelkich pieniędzy uzyskanych przed włączeniem 59 1 / 2. W przypadku Roth IRA każda dystrybucja, która nie spełnia żadnego z dwóch kryteriów, nie jest kwalifikowana. Po pierwsze, jeśli konto nie ma co najmniej pięciu lat podatkowych, dystrybucja nie jest kwalifikowana. Po drugie, jeśli nie jesteś 59 1 / 2, trwale wyłączony lub używasz $ 10,000 do pierwszego domu, dystrybucja również nie jest kwalifikowana.
Dystrybucje niepodlegające opodatkowaniu
Jeśli Twoja niekwalifikowana dystrybucja IRA nie podlega opodatkowaniu, nie musisz płacić wcześniejszych kar pieniężnych. W przypadku Roth IRA możesz w dowolnym momencie uzyskać zwolnienie z podatku. Na przykład, jeśli masz $ 8,000 składek w Roth IRA o wartości $ 40,000, pierwsze $ 8,000, które bierzesz, jest uważane za składki i dlatego jest wolne od podatku. W przypadku tradycyjnych IRA nie otrzymasz żadnych zwolnień podatkowych, chyba że wpłacisz składki nie podlegające odliczeniu. Jeśli tak, otrzymujesz ułamek swojej dystrybucji wolnej od podatku w oparciu o kwotę nieprzenoszalnych składek na koncie. Na przykład, jeśli masz $ 8,000 składek niewykrywalnych w tradycyjnej IRA o wartości $ 40,000, procent 20 twojej dystrybucji jest zwolniony z podatku. Nie możesz najpierw wyjąć pieniędzy wolnych od podatku, tak jak w przypadku Rotha.
Kwota kary
Technicznie jest to dodatkowy podatek, a nie kara, ale wynik jest taki sam: musisz zapłacić dodatkowy procent 10 podlegającej opodatkowaniu części niekwalifikowanej wypłaty na rzecz Wujka Sama. Na przykład, jeśli wyjąłeś $ 13,000 i cała kwota podlegała opodatkowaniu, musiałbyś zapłacić dodatkowy $ 1,300 oprócz zwykłego podatku dochodowego, który jesteś winien dystrybucji niekwalifikowanej.
wyjątki
Uncle Sam rozpoznaje kilka konkretnych przypadków, w których nie zostaniesz ukarany za wcześniejsze wycofanie. Jednak są one ograniczone i jeśli nie spełniasz wymagań, nie kwalifikujesz się. Przykłady obejmują cierpienie z powodu trwałej niepełnosprawności lub przyjmowanie dystrybucji od odziedziczonej IRA. Unikasz również kary za dystrybucję przeznaczoną na wyższe koszty edukacji, składki medyczne podczas nieubezpieczonych, wydatki medyczne przekraczające próg procentowy skorygowanego dochodu brutto oraz do $ 10,000, aby kupić pierwszy dom.
Raportowanie podatkowe
Niezależnie od tego, czy ubiegasz się o wyjątek, czy nie, jeśli jakakolwiek część Twojej niekwalifikowanej wypłaty podlega opodatkowaniu, użyjesz formularza 5329, aby obliczyć karę. Jeśli masz wyjątek, poszukaj kodu w instrukcji Form 5329 i wprowadź go w wierszu 2 wraz z ilością wyjątku. Załóżmy na przykład, że wziąłeś pieniądze na opłacenie czesnego za studia: wpisałeś kod „08” obok linii 2 i kwotę swoich wydatków na linii 2. Jeśli Twój wyjątek jest równy lub wyższy od twojej dystrybucji podlegającej opodatkowaniu, jesteś bezpieczny od wszelkich kar - ale nadal będziesz musiał zapłacić podatki dochodowe.
