Jeśli twój zysk jest mniejszy niż $ 500,000, może być wolny od podatku.
Kiedy sprzedajesz nieruchomość dla zysku, Internal Revenue Service pobiera zyski kapitałowe z zysku, a nie z faktycznych wpływów ze sprzedaży. Pierwszą częścią ustalania dochodu podlegającego opodatkowaniu jest znalezienie skorygowanej podstawy poprzez zsumowanie pierwotnej ceny zakupu, wszelkich niezwiązanych z pożyczką kosztów zamknięcia zapłaconych przy zakupie nieruchomości oraz wszelkich wprowadzonych ulepszeń. Odejmij skorygowaną podstawę od zrealizowanej kwoty, która jest ceną sprzedaży pomniejszoną o wszelkie prowizje lub inne koszty sprzedaży, które płacisz przy zamykaniu, aby znaleźć swój dochód do opodatkowania.
Wysokość podatków
Od 2013 wszelkie zyski kapitałowe ze sprzedaży aktywów posiadanych przez rok lub mniej będą opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego. W przypadku sprzedaży nieruchomości posiadanej przez ponad rok stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi dla większości podatników 15 procent. Pojedynczy podatnicy z dochodami podlegającymi opodatkowaniu ponad $ 400,000 i małżeństwa z dochodami powyżej $ 450,000 będą płacić długoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 20. Ponadto osoby samotne z dochodami powyżej $ 200,000 lub małżonkami zarabiającymi więcej niż 250,000 zapłacą dodatkowy procent 3.8 Medicare surtax zarówno na krótkoterminowych, jak i długoterminowych zyskach kapitałowych.
Pierwotne rezydencje osobiste
Twoim głównym miejscem zamieszkania jest dom, który uważasz za swój główny dom. Kiedy sprzedajesz swoje główne miejsce zamieszkania, IRS wyklucza twój pierwszy 250,000 zysku z podatku, jeśli jesteś singlem. Jeśli jesteś żonaty, możesz wykluczyć $ 500,000 zysku. Innymi słowy, jeśli sprzedasz dom, w którym mieszkasz ze swoim współmałżonkiem za zysk $ 550,000, zapłacisz tylko podatek od zysków kapitałowych od tego $ 50,000. Aby otrzymać to wykluczenie, musisz mieszkać w domu jako główny dom przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat.
Rezydencje osobiste
Jeśli sprzedajesz drugi dom - taki jak dom wakacyjny, który wykorzystałeś jako miejsce zamieszkania, ale nie jako inwestycję - nie możesz wykluczyć żadnych zysków. Cały twój zysk będzie podlegał podatkowi od zysków kapitałowych. Jest jednak sposób na to. Jeśli wprowadzisz się do swojego drugiego domu przez co najmniej dwa lata po sprzedaży swojego pierwszego domu, będziesz mógł skorzystać z wyłączenia zysków kapitałowych ze sprzedaży.
Domy z biurami domowymi
Jeśli kiedykolwiek ubiegałeś się o potrącenie z biura domowego w domu, być może będziesz musiał zapłacić specjalny podatek 25 w sekcji Odliczenie amortyzacji 1250 w momencie sprzedaży. W ramach odliczenia w biurze domowym możesz amortyzować swoje biuro domowe w ciągu roku 39. Jeśli jednak sprzedasz swój dom za więcej niż amortyzowana podstawa, która jest skorygowaną podstawą pomniejszoną o amortyzację, którą byłeś uprawniony do roszczenia, będziesz musiał zapłacić podatek z tytułu odzyskania od różnicy między amortyzowaną podstawą a sprzedażą cena, aż do opodatkowania maksymalnej kwoty amortyzacji, którą mógłbyś zażądać. Będziesz musiał zapłacić ten podatek, nawet jeśli nie skorzystałeś z odliczenia amortyzacji, do którego byłeś uprawniony.
Właściwości inwestycyjne
Zyski z nieruchomości inwestycyjnych podlegają podatkowi od zysków kapitałowych, dopłacie Medicare oraz podatkowi z tytułu amortyzacji sekcji 1250. Jeśli posiadałeś nieruchomość przez długi czas i dokonałeś wielokrotnych refinansowania wypłaty, bardzo możliwe, że łączna kwota Twojego zobowiązania podatkowego może być większa niż dochód uzyskany w momencie sprzedaży. Mając to na uwadze, jeśli zamierzasz zakupić więcej nieruchomości inwestycyjnych z wpływami ze sprzedaży, dobrym rozwiązaniem będzie utworzenie wymiany z odroczonym opodatkowaniem. Wymiana umożliwia przeniesienie pieniędzy i zdekapitalizowanej podstawy do nowej nieruchomości, dzięki czemu nie musisz płacić żadnego z tych podatków przy sprzedaży.
