Podstawowy Vs. Warunkowe rodzaje beneficjentów z Roth IRA
Beneficjent to osoba, która ma prawo do świadczeń w przypadku śmierci innej osoby. Oznaczenia beneficjentów są wymagane na wielu rodzajach rachunków finansowych, takich jak konta emerytalne i polisy na życie. Istnieją dwa rodzaje beneficjentów: podstawowy i warunkowy. W zależności od rodzaju konta, które wypłaca takie jak tradycyjne konto IRA vs. Roth IRA, beneficjenci mogą mieć różne obowiązki podatkowe.
Jaka jest różnica między głównym i warunkowym beneficjentem?
Podstawowym beneficjentem na rachunku jest pierwszy w kolejce do dziedziczenia pieniędzy na rachunku, gdy właściciel umiera, lub w przypadku beneficjenta ubezpieczenia na życie, świadczenia z tytułu śmierci z polisy. Beneficjent warunkowy jest następny w kolejce, za głównym beneficjentem.
Jeśli istnieje więcej niż jeden główny beneficjent, warunkowy beneficjent nie jest uprawniony do żadnych wpływów, chyba że wszyscy główni beneficjenci zgubią warunkowego beneficjenta. Na przykład, jeśli na koncie znajdują się dwaj główni beneficjenci 50 / 50, a jeden z głównych beneficjentów umiera, pozostały główny beneficjent otrzyma 100 procent wpływów. Tylko w przypadku, gdy obaj główni beneficjenci odejdą, nie będą mogli zostać zlokalizowani lub odmówią dziedziczenia, warunkowy beneficjent otrzyma jakiekolwiek wpływy.
Co to jest warunkowy beneficjent dla IRA?
Ważne jest, aby posiadacze kont wymieniali zarówno głównych, jak i warunkowych beneficjentów na IRA z kilku powodów. Beneficjenci nazewnictwa zapewniają, że wpływy z konta trafią w ręce tych, których właściciel konta chce. Jeśli właściciel IRA umrze bez nazwania beneficjentów, powiernik IRA może nazwać beneficjenta. W wielu przypadkach oznacza to, że wpływy są wypłacane do majątku właściciela IRA. Może to narazić saldo konta na niepotrzebne podatki i pozbawić beneficjenta odroczonych podatków związanych z utrzymaniem pieniędzy w IRA.
Nazywanie beneficjenta warunkowego jest ważne, ponieważ IRA są z natury rachunkami długoterminowymi. Jest całkiem możliwe, że główni beneficjenci uprzedzają pierwotnego posiadacza konta IRA; natura ludzka jest tym, czym jest, papierkowa robota beneficjenta nie zawsze jest natychmiast aktualizowana. Posiadanie warunkowego beneficjenta w momencie otwierania konta może pomóc w upewnieniu się, że do konta jest zawsze dołączony beneficjent.
Co to jest Roth IRA?
Roth IRA jest specjalnym rodzajem indywidualnego rozwiązania emerytalnego, o różnych cechach podatkowych niż tradycyjne IRA. W przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku. Jednak kwalifikowane dystrybucje z Roth IRA są wolne od podatku. Zgodnie z IRS, oto wymagania dotyczące kwalifikowanej, wolnej od podatku dystrybucji z Roth IRA:
- Dokonuje się go po upływie pięciu lat od rozpoczęcia pierwszego roku podlegającego opodatkowaniu, w którym wniesiono wkład.
- Jest on wykonany w lub po tym, jak właściciel konta zmieni 59.5.
- Jest on wykonany z powodu niepełnosprawności posiadacza konta.
- Zostaje on przekazany beneficjentowi po śmierci.
- Jest stworzony dla pierwszego domu, aż do $ 10,000.
Czy dystrybucja Roth IRA podlega opodatkowaniu dla beneficjenta?
Zgodnie z zasadami IRS, wypłaty środków Roth IRA na rzecz beneficjenta są zasadniczo wolne od podatku. Jednak dystrybucja musi spełniać wymagania kwalifikowanej dystrybucji, co oznacza, że Roth IRA musi być ustanowiona przez co najmniej pięć lat. Dystrybucje beneficjentów również unikają 10-procentowej wcześniejszej kary za wypłatę, która jest zwykle oceniana na wypłatach dokonanych zanim posiadacz konta zmieni wiek 59.5.
Beneficjenci niebędący małżonkami nie muszą natychmiast rozdzielać wszystkich odziedziczonych dochodów Roth IRA. Jednakże całe zainteresowanie Roth musi zostać rozdzielone do końca piątego roku po śmierci właściciela lub corocznie przez średnią długość życia beneficjenta. IRS publikuje tabele pokazujące przewidywaną długość życia według wieku. Na przykład, jeśli jesteś w wieku 50, średnia długość życia według tabel IRS to 34.2 lat. Musisz podzielić tę liczbę na saldo konta IRA na koniec roku, aby określić wymaganą roczną dystrybucję. Jeśli masz 50 lat i odziedziczysz IRA o wartości $ 102,600, Twoja pierwsza roczna dystrybucja musi mieć co najmniej $ 102,600 podzieloną przez 34.2 lub $ 3,000.
Zasady są nieco inne dla beneficjentów małżonków, którzy mogą przewrócić odziedziczoną IRA na własną IRA. Roth IRA różnią się od tradycyjnych IRA tym, że obowiązkowe dystrybucje nie są wymagane, gdy posiadacz konta zmienia wiek 70.5. W ten sposób beneficjent narzeczony może w nieskończoność zachować odziedziczone przychody Roth IRA we własnym Roth IRA.
Kiedy właściciel polityki może zmienić beneficjenta, który może zostać odwołany?
Odwoływalny beneficjent z definicji może zostać zmieniony przez posiadacza rachunku w dowolnym momencie. Jednak zmiany te muszą być udokumentowane. Aby zmienić beneficjenta na Roth IRA, posiadacz rachunku musi złożyć odpowiednie instrukcje do depozytariusza IRA. Dla niektórych firm będzie to wymagało wypełnienia formularzy i ich podpisania. W przypadku innych osób beneficjenci mogą być zmienieni online lub przez telefon.
Istnieje jedno prawo, które może stworzyć małą czkawkę w procesie zmiany beneficjenta dla osób mieszkających w stanach własności społeczności, w przeciwieństwie do państw prawa zwyczajowego. Od 2018 było dziewięć stanów własności społeczności:
- Arizona
- California
- Texas
- Waszyngton
- Nevada
- Idaho
- Wisconsin
- Louisiana
- Nowy Meksyk
W stanie posiadania społeczności współmałżonek posiadacza rachunku musi być głównym beneficjentem. Przepis ten może zostać zastąpiony jedynie za pisemną zgodą współmałżonka.
Oznaczenia beneficjentów a testamenty i trusty
Jeśli wymienisz kogoś jako swojego beneficjenta Roth IRA, proces wydaje się prosty: po śmierci powiernik IRA wypłaci twoje konto beneficjentowi. Ale co, jeśli masz także wolę lub zaufanie, a te instrukcje kolidują z oznaczeniem twojego beneficjenta? Może się to łatwo zdarzyć, ponieważ wiele osób ustawia i zapomina o swoich beneficjentach, gdy otwierają IRA i nigdy nie odwiedzają ich ponownie, nawet po opracowaniu dokumentów planowania nieruchomości, takich jak testamenty lub trusty.
W przypadku oznaczeń beneficjentów w stosunku do testamentów i trustów triumfuje oznaczenie beneficjenta. Na przykład, jeśli nazwiesz swojego brata jako beneficjenta swojej IRA, ale twoja wola wyznaczy twojego syna jako dziedzica, twój brat będzie tym, który otrzyma twoje dochody z IRA. Jest jeden wyjątek od tej reguły. Jeśli mieszkasz w jednym z dziewięciu stanów własności wspólnoty, twój współmałżonek ma prawo do pełnego dochodu z IRA po śmierci, niezależnie od tego, kogo nazwiesz jako swojego beneficjenta. Można to zmienić tylko za pisemną zgodą współmałżonka.
Aktualizowanie oznaczeń beneficjentów
Ważne jest, aby pamiętać o aktualności oznaczeń beneficjenta, ponieważ życie ciągle się zmienia. Jeśli po raz pierwszy otworzyłeś swój Roth IRA 20 wiele lat temu, jest całkiem możliwe, że jeden lub więcej twoich głównych lub warunkowych beneficjentów zmarło. Inną częstą potencjalną komplikacją jest ponowne zawarcie związku małżeńskiego, ale nadal masz nazwisko swojego pierwszego małżonka wymienionego jako beneficjent. Jeśli nie mieszkasz w państwie będącym własnością wspólnoty, w którym to przypadku twój nowy małżonek staje się twoim prawowitym spadkobiercą, twój były małżonek pozostaje prawnie uprawniony do twoich aktywów IRA po twojej śmierci.
