Brokerzy pobierają odsetki od pożyczek zabezpieczających.
Jeśli pożyczasz pieniądze od swojego brokera, aby kupować akcje, handlujesz na marży. Brokerzy będą naliczać odsetki od pożyczki, ale ponieważ akcje stanowią zabezpieczenie, oprocentowanie tego zabezpieczonego długu będzie stosunkowo niskie. Ponadto IRS umożliwia odliczenie odsetek, przy czym kwota podlegająca odliczeniu jest ograniczona do dochodu z inwestycji netto.
Dochód podlegający opodatkowaniu i odliczenia
IRS pozwala na odliczenie kosztów związanych z działalnością gospodarczą, a ponieważ akcje handlowe są - miejmy nadzieję - działalnością gospodarczą, która przynosi dochód podlegający opodatkowaniu, koszty tego są odliczane. Ważnym zastrzeżeniem jest to, że dochód musi podlegać opodatkowaniu - nie można odliczyć odsetek zapłaconych za zakup papierów wartościowych zwolnionych z podatku, takich jak obligacje komunalne.
Limity odliczania odsetek
IRS ogranicza odliczenie odsetek do kwoty dochodu z inwestycji netto. Jeśli zarabiasz $ 10,000 z zysków kapitałowych z Twoich transakcji, oprócz dochodu z odsetek i dywidend zwykłych, możesz odliczyć jedynie 10,000 wypłaconych odsetek. Nie dodajesz „kwalifikowanych” dywidend, niektórych wypłat, które kwalifikują się do długoterminowych zysków kapitałowych. Oprócz odsetek od depozytów zabezpieczających można odliczyć prowizje maklerskie, dodając je do podstawy kosztów. Kiedy sprzedajesz akcje, prowizje są odejmowane od dochodów.
Inne wydatki
Jeśli masz dochody z inwestycji, możesz odjąć wszystkie wydatki związane z inwestycjami, które wykorzystujesz na dostosowanie dochodu brutto. Na przykład, opłata pobierana przez twojego brokera za zarządzanie kontem odrzuciłaby twój dochód brutto. Może być również wykorzystany do dostosowania dochodu z inwestycji w celu obliczenia odliczenia odsetek od depozytu zabezpieczającego. Na przykład, jeśli masz $ 10,000 dochodu z inwestycji i opłatę za zarządzanie kontem w 250 $, możesz wziąć opłatę $ 250 jako odliczenie wyszczególnione, a także odliczyć maksymalnie $ 9,750 zapłaconych odsetek od inwestycji.
Carryforwards
Jeśli osiągniesz limit odliczenia odsetek od depozytu zabezpieczającego, możesz przenieść pozostałą kwotę na następny rok. Limit pozostaje jednak - kwota dochodu z inwestycji netto w roku, w którym ubiegasz się o odliczenie. Odsetki od depozytu zabezpieczającego są odejmowane na linii 14 w zestawieniu A, używanym do odliczeń jednostkowych. Jeśli skorzystasz ze standardowego odliczenia i nie wyszczególnisz pozycji, nie możesz odliczyć odsetek od inwestycji.
