Jeśli przeniesiesz tytuł do domu lub innego majątku na odwołalne żywe zaufanie, zawsze możesz zmienić zdanie i zabrać je z powrotem. Z nieodwołalnym zaufaniem utkniesz: Trudno jest odzyskać własność wszystkiego, co przekazałeś zaufaniu lub zmienić pierwotne warunki. Pomimo wad, nieodwołalne fundusze powiernicze oferują pewne zalety planowania nieruchomości.
Podatek od nieruchomości
Zgodnie z prawem, wszelkie aktywa, które umieścisz w odwołalnym zaufaniu, nadal należą do ciebie i możesz nawet uczynić siebie powiernikiem do zarządzania nimi. Jeśli umieścisz aktywa w nieodwołalnym zaufaniu, należą one do trustu, a nie do ciebie, i musisz wyznaczyć niezależnego powiernika. Może to być korzystne, jeśli twoja nieruchomość jest wystarczająco duża, aby stawić czoła podatkom od nieruchomości - 5.12 milionów dolarów jest wartością progową, od 2012. Ponieważ aktywa należą do nieodwołalnego zaufania, nie są częścią majątku i nie będą opodatkowane.
Potwierdzać autentyczność
Jednym z powodów założenia trustu jest przekazanie majątku spadkobiercom bez przechodzenia na testament. Działa to równie skutecznie z nieodwołalnym zaufaniem, jak z odwołalnym. Po śmierci powiernik przekazuje beneficjentom zawartość zaufania na podstawie pierwotnie napisanych warunków. Kolejną zaletą obu typów zaufania jest to, że są prywatne. Testament staje się częścią akt sądowych spadkowych, dostępnych dla każdego, ale warunki nieodwołalnego zaufania są znane tylko tobie, twojemu powiernikowi i twoim spadkobiercom.
AB Trusts
Zaufanie AB to wariant nieodwołalnego zaufania, którego ty i twój małżonek możecie użyć, aby uzyskać dodatkowe korzyści z podatku od nieruchomości. Ty i twój małżonek wspólnie założyliście zaufanie, a kiedy jedno z was umiera, rozpada się. Część aktywów przechodzi w nieodwołalne powiernictwo, które jest wolne od podatku od nieruchomości. Reszta przechodzi w odwołalne zaufanie kontrolowane przez pozostałego przy życiu małżonka. Spousal inheritance nie wywołuje podatku od nieruchomości, więc jeśli zostanie odpowiednio skonstruowany, AB AB legalnie unika podatku od nieruchomości.
Zmiany: Wada
Wadą nieodwołalnego zaufania jest to, że tak trudno go zmienić. Na przykład w Kalifornii możesz zwrócić się do sądu spadkowego o zmianę warunków swojego zaufania, ale tylko wtedy, gdy większość beneficjentów poprze zmianę. Sąd może się zgodzić, pod warunkiem, że wykażesz, że zmiana nie zaszkodzi celom trustu lub że aktywa trustu straciły tyle wartości, że utrzymanie zaufania jest większe, niż kosztuje.
