Możesz użyć formularza 1040, aby zgłosić swoje dystrybucje TSP.
Plany oszczędnościowe (TSP) funkcjonują podobnie do planów 401 (k) lub 403 (b), jeśli chodzi o przyjmowanie dystrybucji i płacenie od nich podatków. Jeśli nie otrzymasz kwalifikowanej dystrybucji, będziesz musiał również zapłacić karę za wcześniejszą wypłatę. W przypadku tradycyjnych dostawców TSP musisz mieć 59 1 / 2 lat, aby uzyskać kwalifikowaną dystrybucję. W przypadku Roth TSP musisz być 59 1 / 2 lub trwale wyłączony, a twoje konto musi mieć co najmniej pięć lat. Możesz jednak uniknąć kary w przypadku wyjątku, takiego jak wysokie koszty leczenia, trwałe inwalidztwo lub jeśli Internal Revenue Service pobiera twój plan.
Oblicz ilość pieniędzy, które pochodzą z twojego tradycyjnego TSP i twojego Roth TSP. Kwoty są zawsze proporcjonalnie obliczane na podstawie wielkości konta. Na przykład, jeśli masz $ 40,000 w tradycyjnym TSP i $ 60,000 w swoim Roth TSP, procent 40 twojej dystrybucji jest pobierany z tradycyjnego TSP, a procent 60 jest pobierany z twojego Roth TSP. Dlatego jeśli usuniesz $ 10,000, $ 4,000 pochodzi z twojego tradycyjnego TSP, a $ 6,000 pochodzi z twojego Roth TSP.
Oblicz podlegającą opodatkowaniu część tradycyjnej dystrybucji TSP. Jeśli nie dokonałeś żadnych wpłat z płatnościami zwolnionymi z podatku, cała dystrybucja podlega opodatkowaniu. Jeśli wpłacałeś składki z pieniędzmi zwolnionymi z podatku, część twojej dystrybucji pochodząca z tych składek jest wolna od podatku. Kontynuując przykład, powiedzmy, że procent 25 tradycyjnej wartości TSP pochodzi z dochodów zwolnionych z podatku. Z dystrybucji $ 4,000 $ 1,000 jest zwolniony z podatku, a $ 3,000 podlega opodatkowaniu.
Oblicz podlegającą opodatkowaniu część dystrybucji Roth TSP. Jeśli korzystasz z dystrybucji kwalifikowanej, cała dystrybucja jest wolna od podatku. Jeśli jednak tak nie jest, musisz podzielić podział między składki, które są wolne od podatku, a zarobkami, które są opodatkowane. W tym przykładzie, jeśli twój Roth TSP to 65-procentowy wkład i 35-procentowe zarobki, $ 2,100 z dystrybucji $ 6,000 podlega opodatkowaniu.
Dodaj podlegającą opodatkowaniu część tradycyjnej dystrybucji TSP do podlegającej opodatkowaniu części dystrybucji Roth TSP. W tym przykładzie dodaj podlegającą opodatkowaniu część tradycyjnego TSP $ 3,000 do podlegającej opodatkowaniu części RSP TSP w $ 2,100, aby znaleźć sumę $ 5,100 podlegającą opodatkowaniu.
Aby obliczyć podatek dochodowy od dystrybucji, należy pomnożyć część podlegającą opodatkowaniu przez obowiązujące stawki podatków federalnych, stanowych i lokalnych, ponieważ są one traktowane jako zwykły dochód. Na przykład, jeśli twoja federalna stawka podatku wynosi 30 procent, pomnóż $ 5,100 przez 0.30, aby znaleźć zapłacić $ 1,530 w federalnych podatkach dochodowych.
Pomnóż część swojej dystrybucji, która nie jest zwolniona z kary za wcześniejsze wycofanie, przez 10 procent, aby obliczyć dodatkową karę podatkową. Jeśli masz kwalifikowaną dystrybucję, ta kara nie ma zastosowania. W tym przykładzie, jeśli nie kwalifikujesz się do żadnych wyjątków, pomnóż $ 5,100 przez 10 procent, aby znaleźć Ci winę za karę $ 510, zapłaconą z federalnym podatkiem dochodowym.
