Możesz zostawić swój plan emerytalny dziecku, ale możesz potrzebować zgody współmałżonka.
Zasady nazywania beneficjentów emeryturą dzielą się na trzy kategorie. Plany pracodawcy objęte ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników 1974 lub ERISA, takie jak 401 (k) i niektóre 403 (b), ograniczają prawa do nadawania nazw beneficjentom. Emerytury oparte na indywidualnych rozwiązaniach emerytalnych są mniej restrykcyjne, z wyjątkiem stanów, w których obowiązują zasady własności społecznej. Niekwalifikowane emerytury nie ograniczają wyboru beneficjenta.
Emerytury ERISA
ERISA określa minimalne wymagania dla kwalifikowanych emerytur wykorzystywanych w prywatnym biznesie. Jeśli należysz do planu ERISA, twój małżonek jest automatycznie nazywany twoim beneficjentem. Jeśli chcesz wymienić kogoś innego niż współmałżonek, musisz uzyskać pisemną zgodę małżonka. Możesz nazwać dziecko jako głównego beneficjenta, jeśli twój małżonek się na to zgadza lub jeśli nie jesteś żonaty. Możesz nazwać dziecko jako warunkowego beneficjenta z pozwoleniem współmałżonka lub bez niego. Beneficjent warunkowy dziedziczy twoją emeryturę, jeśli twój główny beneficjent umrze przed tobą.
Emerytury IRA
Emerytury IRA kwalifikują się do ulg podatkowych, ale wykraczają poza wiele zasad ERISA. Przykłady emerytur opartych na IRA obejmują uproszczoną emeryturę pracowniczą i plan dopasowywania zachęt oszczędnościowych dla pracowników. Możesz nazwać każdego jako swojego beneficjenta planu opartego na IRA. Jednak Arizona, Kalifornia, Idaho, Luizjana, Nevada, Nowy Meksyk, Puerto Rico, Teksas, Waszyngton i Wisconsin mają prawo własności do społeczności. W tych stanach każdy małżonek jest w równym stopniu właścicielem każdej własności nabytej przez jednego z małżonków podczas małżeństwa. Będziesz potrzebował pozwolenia współmałżonka na nadanie imienia lub nazwiska dziecka lub kogokolwiek innego w państwie będącym własnością wspólnoty.
Niekwalifikowane emerytury
Twój pracodawca może przyjąć niewykwalifikowaną emeryturę, która nie spełnia wymogów ERISA i IRA. Przykłady obejmują niewykwalifikowane odroczone plany wynagrodzeń, plany premii menedżerskich, grupowe plany wydzielania i plany ubezpieczeń na życie w podziale na dolary. Plany te nie mają ograniczeń dla beneficjentów, chyba że pracodawca umieści je w planie. Jednak plany te nadal podlegają prawom własności społeczności. Jeśli mieszkasz w jednym z państw, które przyjęły te przepisy, twój współmałżonek musi zatwierdzić innych beneficjentów.
rozważania
Rozwód może zatrzeć obraz beneficjenta. Załóżmy na przykład, że należysz do planu ERISA. Rozwodzisz się, ponownie ożenisz i zdecydujesz nazwać swoje troje dzieci jako swoich beneficjentów. Twój nowy współmałżonek zgadza się, ale umierasz, zanim przejdziesz do aktualizacji formularza beneficjenta planu. Ponieważ twój nowy małżonek nigdy nie wyraził pisemnej zgody na zmianę, spadek przechodzi na nowego małżonka, a nie na dzieci. Może powstać wiele innych zmarszczek i możesz potrzebować porady prawnej, aby je rozwiązać. Możesz również rozważyć nazywanie beneficjenta zaufaniem polegającym na pozbawieniu wolności na rzecz wskazanego dziecka, aby zapewnić odpowiedzialną dystrybucję spadku.
