Jakiej Formy Używam Do Zgłaszania Wcześniejszego Wycofania Z Ira?

Jakiej formy używam, aby zgłosić wcześniejszą wypłatę z IRA?

Indywidualne rozwiązanie emerytalne to rodzaj konta emerytalnego, które pozwala odroczyć podatki od oszczędności i zarobków, aż do wypłacenia pieniędzy. Jeśli wypłacisz pieniądze przed osiągnięciem wieku emerytalnego 59 1 / 2, często będziesz musiał zapłacić zwykłą stawkę podatku dochodowego plus dodatkową karę w wysokości 10-procent. Niektóre wyjątki mają zastosowanie w zależności od sposobu wykorzystania pieniędzy.

Wskazówka

Jeśli musisz zapłacić podatek w związku z wcześniejszą wypłatą z IRA, zgłoś podatki w formularzu Internal Revenue Service Form 5329. Należy również złożyć wszelkie kopie Formularza 1099-R otrzymane od instytucji finansowych.

Jak działają IRA

Tradycyjne IRA to rodzaj konta emerytalnego, które umożliwia wpłacanie środków podczas pracy, odraczanie podatków do momentu ich wypłaty, zwykle po osiągnięciu wieku emerytalnego 59 1 / 2. Możesz skonfigurować IRA dla siebie w banku, domu maklerskim lub innej wybranej przez siebie instytucji finansowej, a może warto rozejrzeć się za kontem lub wieloma kontami, które oferują możliwości inwestycyjne i opłaty dopasowane do twoich potrzeb.

Możesz wpłacać do $ 5,500 rocznie na swoje konta IRA lub do $ 6,500 rocznie, począwszy od włączenia 50. Wpłacane przez Ciebie pieniądze są potrącane z dochodu podlegającego opodatkowaniu w roku podatkowym, w którym je składasz, i generalnie możesz wpłacać składki na następny rok kalendarzowy do kwietniowego terminu składania podatków.

Kiedy wypłacasz pieniądze, płacisz od nich zwykłe podatki dochodowe. Pozwala to zaoszczędzić pieniądze, pozwalając na odroczenie podatków do czasu przejścia na emeryturę, gdy wiele osób znajduje się w niższych przedziałach podatkowych niż podczas pracy. W przypadku wcześniejszej wypłaty IRA przed 59 1 / 2, często musisz zapłacić karę wypłaty IRA w wysokości 10 procent oprócz zwykłego podatku dochodowego. W niektórych przypadkach możesz ubiegać się o zwolnienie z tej kary w zależności od sposobu wydatkowania pieniędzy.

Roth IRA to specjalny rodzaj IRA, który działa inaczej w odniesieniu do podatków. Płacisz podatki od środków, które zwykle wpłacasz na konto, ale generalnie nie płacisz podatku od dochodów z inwestycji, które wypłacasz po osiągnięciu wieku emerytalnego, pozwalając, aby Twoje pieniądze rosły bez podatku. SEP IRA i SIMPLE IRA są typami sponsorowanych przez pracodawców kont emerytalnych, które po sfinansowaniu funkcjonują podobnie jak tradycyjne IRA do celów podatkowych.

Wczesne wyjątki od wypłat IRA

W pewnych okolicznościach możesz podjąć wcześniejszą wypłatę IRA, nie ponosząc kary podatkowej w wysokości 10. Generalnie nadal będziesz winien podatek dochodowy od wypłacanych pieniędzy.

Możesz wypłacić $ 10,000 jako pierwszy nabywca domu, aby wykorzystać wydatki związane z zakupem domu, takie jak zaliczka. Możesz także wypłacić pieniądze bez kary podatkowej w wielu sytuacjach, jeśli jesteś w Gwardii Narodowej lub rezerwach wojskowych i jesteś wezwany do czynnej służby. Możesz wycofać się bez kary podatkowej za niektóre wydatki na szkolnictwo wyższe dla siebie i swojej rodziny.

Kara zwykle nie obowiązuje również, jeśli używasz pieniędzy na pokrycie kosztów leczenia przekraczających 7.5 procent dochodu brutto skorygowanego o IRS lub jeśli jesteś bezrobotny i używasz tych pieniędzy na zakup ubezpieczenia zdrowotnego. Jeśli jesteś wyłączony, w pewnych okolicznościach często możesz podjąć wcześniejsze wypłaty bez kary.

Jeśli IRS nakłada IRA na niezapłacone podatki, nie musisz płacić kary podatkowej na zajęte fundusze.

Wcześniejszy formularz podatkowy IRA

Jeśli otrzymasz jakąkolwiek dystrybucję z IRA lub większości innych typów kont emerytalnych, prawdopodobnie otrzymasz formularz podatkowy 1099-R od organizacji, która przetworzyła Twoją wypłatę. Na ogół wypełniasz ten formularz wraz z podatkami. Postępuj zgodnie z instrukcjami w papierowym lub internetowym formularzu podatkowym, aby zobaczyć, jak to zrobić.

W niektórych przypadkach formularz może wskazywać, że jesteś zwolniony z wcześniejszej kary za wycofanie IRA, ale nie wszystkie rodzaje wyjątków są odnotowywane w formularzu. Większość zwolnień dotyczących sposobu wydawania pieniędzy nie jest uwzględniona w 1099-R, ponieważ są one związane z tym, co robisz z pieniędzmi po ich otrzymaniu, co jest poza kontrolą twojej instytucji finansowej.

Jeśli weźmiesz wczesną dystrybucję lub inny rodzaj wypłaty, która może spowodować karę wypłaty IRA, zazwyczaj będziesz musiał złożyć formularz IRS 5329 wraz ze swoim zwrotem. Ten formularz umożliwi Ci obliczenie ewentualnej kary podatkowej, którą zawdzięczasz IRS. Jeśli niektóre z wcześniejszych wypłat podlegają zwolnieniom z kary, jest miejsce, aby to zauważyć i zauważyć, ile jest zwolnione z kary. Zapoznaj się z instrukcjami formularza, aby zobaczyć, którego kodu numerycznego należy użyć.

Postępuj zgodnie z instrukcjami na formularzu, aby zobaczyć, gdzie wprowadzić kary podatkowe na formularzu zeznania podatkowego 1040, aby dodać je do całkowitego zobowiązania podatkowego.

Zrozumienie najazdów IRA

Często możesz przenosić pieniądze między kontami emerytalnymi bez płacenia kary. Jest to przydatne, jeśli odejdziesz z pracy i chcesz przekształcić swoje konto emerytalne, takie jak 401 (k) lub 403 (b) w IRA, która często ma więcej możliwości inwestycyjnych, lub chcesz skonsolidować konta lub przenieść je na nowe dostawca.

Ten proces jest znany jako rollover. Ogólnie najłatwiejszym sposobem dokonania zwolnienia bez podatku jest koordynacja z zaangażowanymi instytucjami finansowymi, aby pieniądze były wysyłane z jednego konta bezpośrednio do nowego.

Jeśli weźmiesz w posiadanie środki, zamiast je wysłać bezpośrednio, możesz podlegać podatkowi u źródła w wysokości 20-procent. Podatek ten może zostać zwrócony, gdy złożysz zwrot, ale w międzyczasie musisz uzupełnić różnicę lub zapłacić podatek i karę za wcześniejszą wypłatę. Musisz również wpłacić pieniądze na nowe konto w ciągu 60 dni lub zapłacić karę podatkową, chyba że zastosowanie mają wyjątki związane z sytuacjami awaryjnymi i trudnościami.

Jeśli chcesz zamienić IRA na Roth IRA, jest to szczególny przypadek, ponieważ musisz zapłacić odroczony podatek dochodowy od pieniędzy na rachunku, aby to zrobić. Może być korzystne, jeśli chcesz uniknąć płacenia podatku od przyszłych dochodów z inwestycji na koncie. Współpracuj z instytucją finansową, aby to zrobić i płacić odpowiedni podatek.

Wymagane minimalne rozkłady

Po osiągnięciu wieku 70 1 / 2 na ogół musisz zacząć pobierać minimalną kwotę pieniędzy z kont IRA każdego roku. Jeśli nie przyjmiesz obowiązkowych kwot minimalnych, możesz podlegać karze podatkowej w wysokości do 50 procent środków, których nie wypłaciłeś. To więcej niż zapłacisz w federalnym podatku od zarobków w ramach dowolnego przedziału podatkowego.

IRS zapewnia tabele, których możesz użyć, aby obliczyć, ile musisz wypłacić każdego roku. Jeśli nie skorzystasz z wymaganych dystrybucji, musisz użyć formularza 5329 do obliczenia kary podatkowej. Podobnie jak w przypadku wcześniejszych wypłat, postępuj zgodnie z instrukcjami na formularzu, aby dowiedzieć się, ile jesteś winien jako kara i przenieść go do odpowiedniego miejsca na formularzu 1040.

W przypadku odziedziczonych IRA obowiązują specjalne zasady. Roth IRA na ogół nie podlegają wymaganym minimalnym wypłatom, chyba że odziedziczysz je, w takim przypadku musisz albo przelać wszystkie pieniądze z konta, albo wziąć co najmniej minimalną dystrybucję w ciągu swojego życia.