Możesz użyć formularza 1040 lub 1040A, aby zgłosić odsetki z obligacji oszczędnościowych.
Kiedy spieniężysz swoje oszczędnościowe oszczędności, będziesz mógł czerpać korzyści z cierpliwości w oczekiwaniu na narastanie odsetek. Jednakże prawdopodobnie masz również pewne zobowiązania podatkowe wobec Internal Revenue Service. Ile odsetek musisz zgłosić, zależy od tego, jak zgłaszałeś lub nie zgłaszałeś zainteresowania w poprzednich latach. Ponadto możesz kwalifikować się do wykluczenia odsetek, jeśli korzystasz z pieniędzy na koszty edukacyjne.
Brak wcześniejszego zgłaszania
Jeśli spieniężysz swoją obligację oszczędnościową i nie zgłaszasz odsetek naliczanych każdego roku, musisz uwzględnić wszystkie odsetki od obligacji jako dochód podlegający opodatkowaniu w tym roku. Na przykład, jeśli posiadałeś obligację oszczędnościową na lata 10 i zdecydowałeś się odroczyć wszelkie podatki od odsetek do czasu spłaty, wszystkie lata zainteresowania 10 podlegają opodatkowaniu w tym samym roku. Opóźnianie płacenia podatków od odsetek ma sens dla wielu osób, ponieważ nie można wziąć pieniędzy z obligacji oszczędnościowej na opłacenie podatku. Gdy spieniężysz obligację oszczędnościową, masz dodatkową gotówkę na opłacenie odpowiednich podatków.
Sprawozdania roczne
Jeśli z drugiej strony płacisz co roku podatki od odsetek, musisz jedynie zgłosić odsetki uzyskane w roku, w którym spłacasz obligację oszczędnościową. Załóżmy na przykład, że Twoja obligacja oszczędnościowa zarabia co roku 100 odsetek za 10 i zarabia $ 50 w roku, w którym ją spieniężysz. w ostatnich latach 100 wystarczy dołączyć ostatni $ 10 odsetek, które zarobiłeś w roku, w którym zainwestowałeś w obligację.
Wyjątek dla wydatków edukacyjnych
Jeśli korzystasz z obligacji oszczędnościowej na wydatki edukacyjne, możesz kwalifikować się do zwolnienia wszystkich dochodów z odsetek z federalnych podatków dochodowych. Aby zakwalifikować się, obligacja musi być obligacją serii EE lub serii I; musi to być twoje imię lub nazwisko i imię współmałżonka; i musisz mieć co najmniej 24 lat w dniu emisji obligacji. Ponadto, twój dochód musi spaść poniżej pewnych limitów rocznych i nie możesz składać podatków za pomocą osobnego zgłoszenia stanu małżeńskiego. Kwalifikowane wydatki edukacyjne obejmują czesne i opłaty, ale nie pokój i wyżywienie.
Raportowanie podatkowe
Kiedy składasz podatki, zazwyczaj musisz uwzględnić odsetki od obligacji oszczędnościowych jako część dochodu podlegającego opodatkowaniu w linii 8a Form 1040 lub Formularz 1040A. Jeśli masz więcej niż $ 1,500 odsetek podlegających opodatkowaniu, musisz również złożyć Załącznik B i wymienić każde źródło przychodów odsetkowych. Jeśli korzystasz z wyłączenia z wydatków edukacyjnych, możesz obliczyć wykluczenie za pomocą formularza 8815, a następnie zgłosić wykluczenie w linii 3 w harmonogramie B, aby nie było ono uwzględnione w dochodzie podlegającym opodatkowaniu za dany rok. Dołącz formularz 8815 podczas składania podatków.
