Być może będziesz musiał podzielić się swoim spadkiem z poborcą podatkowym.
Jeśli otrzymasz spadek od krewnego lub przyjaciela, może on pochodzić z nieoczekiwanego rachunku podatkowego. Chociaż nie ma federalnego podatku od spadków, niektóre państwa pobierają podatek od spadków od godziwej wartości rynkowej otrzymanych aktywów. Nie będziesz wiedział, ile jesteś winien, dopóki majątek zmarłego nie zostanie uregulowany. Po opłaceniu rachunków zmarłego pozostałe aktywa są przekazywane beneficjentom. To, czy zadeklarujesz swoje dziedzictwo, zależy od tego, czy stan zmarłego ma podatek spadkowy i czy masz związek ze zmarłym.
Państwa podatku od spadków
Możesz ponieść podatek od spadku, jeśli zmarły zamieszkał w jednym z siedmiu stanów, w których obowiązuje podatek od spadków. W chwili publikacji siedem stanów to Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, Pensylwania i Tennessee. Nie musisz mieszkać w jednym z tych siedmiu stanów, aby potencjalnie zawdzięczać podatek spadkowy. Powiedzmy na przykład, że twój dziadek mieszkał w Kentucky, a ty mieszkasz w Arizonie. Jeśli twój dziadek zmarł jako mieszkaniec Kentucky, możesz być winien podatek od spadku w Kentucky, nawet jeśli jesteś mieszkańcem Arizony.
Test relacji rodzinnych
Kwota podatku od spadków, którą jesteś winien, może zależeć od twojego stosunku rodzinnego do zmarłego. Zapłacisz więcej podatku, jeśli na przykład twoje dziedzictwo pochodzi od dalekiego kuzyna, a nie od dziadka. W wielu przypadkach można dziedziczyć aktywa o wysokiej wartości z majątku członka rodziny bez płacenia podatku od spadków. Na przykład Kentucky nie nakłada podatku od spadków na majątek otrzymywany od współmałżonka, rodzica, dziecka, dziadka lub rodzeństwa. Jednakże aktywa, które otrzymujesz od innego zmarłego, są opodatkowane stawką ustawową Kentucky.
Kto musi złożyć
Osoba zajmująca się majątkiem zmarłego jest odpowiedzialna za złożenie zeznania podatkowego od spadków. Przygotowujący podatki zgłasza majątek zmarłego po godziwej wartości rynkowej w dniu śmierci zmarłego. Posiadłość płaci państwowy podatek spadkowy nałożony na aktywa. Pozwala to na otrzymanie spadku bez podatku. Jednakże nieruchomość nie obejmuje aktywów, które przeszły poza spadkiem. Na przykład, jeśli zmarły opuścił konto bankowe, nazywając cię beneficjentem płatności z tytułu śmierci, konto to nie jest częścią majątku zmarłego. Jesteś odpowiedzialny za złożenie zeznania podatkowego od spadku i zapłacenie podatku.
Federalna odpowiedzialność podatkowa
Chociaż nie ma federalnego podatku od spadków, możesz mieć obowiązek podatkowy, jeśli sprzedasz odziedziczony majątek w późniejszym terminie. Podstawą twojego majątku jest jego uczciwa wartość rynkowa w dniu śmierci zmarłego. Jeśli wartość aktywów wzrośnie, może być konieczne zapłacenie podatku od zysku. Załóżmy na przykład, że odziedziczysz akcje 100 o wartości $ 10,000 w dniu śmierci ciotki. Kiedy zdecydujesz się sprzedać akcje, odkryjesz, że teraz jest wart $ 20,000. Zgłaszasz zysk kapitałowy $ 10,000 na swoim zeznaniu podatkowym i płacisz podatek od zysku.
