Zarówno plany 401 (k), jak i 403 (b) mogą pomóc w oszczędzaniu na emeryturę.
Zarówno plany 401 (k), jak i 403 (b) są finansowanymi przez pracodawcę planami emerytalnymi, które oferują oszczędności korzystne dla podatków. Strukturalnie typy planów są podobne. Niezależnie od tego, czy bierzesz udział w planie 401 (k) lub 403 (b), możesz dokonywać wkładów podlegających odliczeniu od podatku i korzystać z odroczonych dochodów podatkowych, a pracodawca może nawet wpłacać dodatkowe składki na Twoje konto. Główne różnice dotyczą kwalifikowalności uczestników i wymogów sprawozdawczych dla pracodawców.
Kwalifikowalność
Podczas gdy większość dużych pracodawców nastawionych na zysk może zaoferować pracownikom plan 401 (k), tylko niektóre typy organizacji mogą zaoferować plan 403 (b). Zazwyczaj plany 403 (b) są oferowane przez szkoły publiczne, firmy non-profit lub organizacje zwolnione z podatku znane jako organizacje 501 (c) (3). Aby zakwalifikować się do Sekcji 501 (c) (3) Kodeksu Podatkowego, organizacja musi być zorganizowana na „cel zwolniony”. Typowe przykłady to organizacje naukowe, religijne, edukacyjne lub charytatywne. Jeśli chcesz wziąć udział w planie 403 (b), musisz być pracownikiem jednej z tych kwalifikujących się organizacji.
Limity wpłat
Podstawowe limity składek są takie same dla planów 401 (k) i 403 (b). Jeśli chodzi o 2012, kwalifikujący się pracownicy mogą wnieść wkład do $ 17,000 do swoich planów, o ile nie przekroczy to 100 procent ich zarobionych dochodów. Pracownicy 50 i starsi mogą co roku wpłacać dodatkowe $ 5,500, aby zaplanować jako wkład „doganiania”. Niektórzy pracownicy z co najmniej 15 lat pracy mogą wnieść dodatkowy $ 3,000 rocznie do swojego planu 403 (b), do całkowitej kwoty $ 15,000, za zgodą pracodawcy. To uprawnienie nie istnieje dla planów 401 (k).
Opcje inwestycyjne
Opcje inwestycyjne dla planów 401 (k) i 403 (b) są określane przez firmę świadczącą usługi finansowe, która zarządza planem. Zazwyczaj plan 401 (k) jest zarządzany przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, natomiast 403 (b) jest zarządzany przez firmę ubezpieczeniową. W rezultacie 403 (b) planuje tradycyjnie ograniczone opcje inwestycyjne do umów renty. Jednak plany 403 (b) wzrosły, aby zaoferować szerszy zakres opcji inwestycyjnych, w tym fundusze inwestycyjne i produkty dożywotnie. Większość planów 401 (k) nadal oferuje fundusze inwestycyjne jako podstawową opcję inwestycyjną, ale wiele z nich oferuje również gwarantowane kontrakty inwestycyjne lub inne produkty ubezpieczeniowe.
koszty
Jako uczestnik, zazwyczaj nie musisz płacić żadnych opłat z góry za zakup inwestycji w plan 401 (k) lub 403 (b). Jednak nadal będziesz musiał płacić bieżące opłaty za zarządzanie i usługi, które są pobierane w ramach planu emerytalnego, zwanego wskaźnikiem kosztów. Produkty ubezpieczeniowe i rentowe często pobierają wyższe opłaty niż fundusze inwestycyjne, choć nie zawsze tak jest. Zwykle kosztuje pracodawcę mniej, aby zaoferować plan 403 (b) niż plan 401 (k), ponieważ 403 (b) podlega mniejszej liczbie wymogów sprawozdawczości IRS.
