IRA mogą być tylko w jednym imieniu.
Skrót IRA oznacza „indywidualne konto emerytalne”. Jak sama nazwa wskazuje, IRA są kontami indywidualnymi i mogą mieć tylko jedną nazwę. W przeciwieństwie do konta bankowego, które można otworzyć we wspólnej nazwie, Twoja IRA musi być tylko na twoje nazwisko. W niektórych sytuacjach, takich jak śmierć, nazwa na IRA może się zmienić, ale żadna IRA nie może mieć dwóch właścicieli.
„Wspólne” składki
Możesz finansować IRA tylko za wynagrodzeniem podlegającym opodatkowaniu. Jeśli nie zarabiasz żadnych pieniędzy, nie możesz wnieść wkładu IRA. Wyjątkiem od tej reguły jest sytuacja, w której masz niepracującego małżonka. Możesz dokonać wpłaty swoich własnych pieniędzy na IRA swojego niepracującego małżonka, ale nadal nie możesz załączyć do niego swojego nazwiska. IRA twojego współmałżonka musi pozostać w jej imieniu, nawet jeśli nie przyczyniła się do tego własnym zarobkiem.
Dziedzictwo małżeńskie
Jeśli umrzesz, a twój małżonek dziedziczy IRA, ma prawo traktować IRA jako swoją. Oznacza to, że może umieścić na nim swoje nazwisko i zabrać twoje. Aktywa w IRA pozostaną takie same. Małżonek może chcieć zachować na nim twoje nazwisko ze względów sentymentalnych, ale IRS na to nie pozwoli.
Beneficjenci niebędący małżonkami
Twoja IRA otrzyma tytuł najbliższy wspólnemu rachunkowi, jeśli umrzesz i pozostawisz go komuś innemu niż współmałżonek. Beneficjenci niebędący małżonkami nie mogą umieszczać swojego nazwiska na IRA. Jego tytuł musi odnosić się zarówno do właściciela zmarłego konta, jak i nazwiska beneficjenta. Na przykład konto może czytać: „Jake Jones IRA, zmarły, na rzecz Johnny'ego Jonesa”. Podczas gdy na IRA są dwie nazwy, tylko jeden jest prawdziwym właścicielem konta. Twój beneficjent jest oczywiście jedynym, który nadal może kontrolować konto.
SEP-IRA
Nawet w biznesowym planie emerytalnym, w którym wiele IRA jest dołączonych do jednego planu głównego, każda IRA musi być tylko w jednym imieniu. Uproszczona emerytura pracownicza IRA lub SEP-IRA jest tego doskonałym przykładem. W ramach programu SEP każdy pracownik ma swoje własne konto IRA, na które firma może wpłacać składki. Dla dużej firmy mogą istnieć setki, a nawet tysiące indywidualnych kont SEP ustanowionych w ramach jednego planu SEP. Jednak konto SEP każdego pracownika jest nadal jednoosobowym, indywidualnym kontem emerytalnym.
