Co to jest plan emerytalny 401A?
Prawdopodobnie znasz termin 401 (k), ale jeśli nie pracujesz dla agencji publicznej, możesz nie wiedzieć o planach 401 (a). 401 w obu przypadkach odnosi się do sekcji Kodeksu usług skarbowych. W przypadku 401 (a) pracodawca ma znacznie większą swobodę w podejmowaniu decyzji niż w innych rodzajach planów emerytalnych.
Plan 401 (a)
401 (a) s są używane przez agencje rządowe, organizacje non-profit i instytucje edukacyjne i są również znane jako plany zakupu pieniędzy. Osoby pracujące dla federalnych, stanowych, lokalnych lub plemiennych jednostek rządowych mogą mieć możliwość wniesienia wkładu do 401 (a). Zarówno publiczne, jak i prywatne szkoły, uczelnie i uniwersytety mogą zaoferować ten plan pracownikom.
W wielu przypadkach pracownik musi wybrać między finansowaniem 401 (a) lub podjęciem decyzji w sprawie emerytury rządowej. Dla pracodawcy 401 (a) oferuje znacznie więcej swobody niż inne rodzaje planów emerytalnych, ponieważ IRS ustanawia mniej ograniczeń w 401 (a) niż w innych planach.
Pracodawca tworzy plan 401 (a), a każdy plan ma swoje indywidualne kryteria nabywania uprawnień, limity składek i uprawnienia pracowników. Pracodawca określa opcje inwestycyjne. W efekcie pracodawca może dostosować 401 (a). Pracodawca decyduje również o tym, czy składki na pracowników są obowiązkowe czy dobrowolne i czy takie składki są przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu. Jeśli składki pracownicze są obowiązkowe, są składane na zasadzie przed opodatkowania. To obniża kwotę dochodu pracownika do celów podatkowych. Jeśli składki są dobrowolne, są dokonywane po opodatkowaniu i nie obniżają dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Pracodawca ma jednak obowiązek wpłacania składek na plan pracownika, nawet jeśli pracownik nie chce obowiązkowych składek pobieranych z ich wypłaty. Pracodawca może albo wpłacić pewną kwotę pieniędzy na konto pracowników, albo dopasować składki pracownicze o określony procent lub kwotę w dolarach. Od pracodawcy zależy również, czy plan 401 (a) pozwala pracownikom na skorzystanie z oszczędności emerytalnych na kredyt. Jeśli pracodawca zezwala na taką opcję, jest to dobre rozwiązanie dla ich pracowników, ponieważ IRS pozwala pracownikom pożyczać tyle, ile $ 50,000 z ich 401 (a). Oczywiście są zastrzeżenia. IRS wymaga zwrotu pieniędzy wraz z odsetkami w ciągu pięciu lat.
Ubranie w 401 (a)
W przypadku 401 (a) pracownik nie musi czekać, aż jego składki zostaną w pełni nabyte. To się dzieje natychmiast. Pracodawca ustala jednak własny harmonogram nabywania uprawnień do wkładu. Zwykle składki pracodawcy przysługują na podstawie lat pracy, podobnie jak inne rodzaje kwalifikowanych planów emerytalnych. Ponieważ pracownicy mogą czekać kilka lat przed nabyciem uprawnień, daje im to motywację do pozostania w pracy.
Podobnie jak 401 (k) s, IRS pobiera 10-procentową karę na 401 (a) wypłaty dokonane zanim pracownik osiągnie wiek 59.5, chyba że osoba ta jest wyłączona lub zmarła. Gdy pracownik umiera, jego konto 401 (a) trafia do nazwanych beneficjentów. Konto 401 (a) pracownika będącego w związku małżeńskim musi udać się do współmałżonka, chyba że współmałżonek wyraźnie zrzeknie się dystrybucji na piśmie. Pracownik musi zacząć pobierać minimalne dystrybucje ze swojego konta 401 (a) przed osiągnięciem 70.5. Kwoty te podlegają opodatkowaniu po wycofaniu, jeśli zostały dokonane z dochodem przed opodatkowaniem. Nie musisz płacić podatków po odstąpieniu od składek płaconych z dochodu po opodatkowaniu. Jeśli twój 401 (a) zawiera zarówno dochód przed opodatkowaniem, jak i dochód po opodatkowaniu, musisz uważnie śledzić swoje składki, aby rozróżnić te dwie kwoty, jeśli chodzi o wypłaty.
401 (a) Opcje inwestycyjne
Jak wspomniano, pracodawca podejmuje decyzję dotyczącą opcji inwestycyjnych 401 (a). Ponieważ pracodawca jest agentem publicznym lub non-profit, inwestycje te są jednak bardziej konserwatywne, przynajmniej w porównaniu z ofertami innych typów programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców. Podczas gdy takie konserwatywne opcje są mniej ryzykowne, nie mają również tendencji do osiągania tak dobrych wyników na dłuższą metę jak bardziej agresywne inwestycje. Konserwatywne inwestycje są dobrym pomysłem dla tych pracowników, którzy zbliżają się do wieku emerytalnego, ale młodsi pracownicy, którzy są na etapie, w którym mogą sobie poradzić z większym ryzykiem i zmiennością w zamian za potencjalnie wyższe zyski, są w niekorzystnej sytuacji w stosunku do większości opcji inwestycyjnych 401 (a). Pracodawcy często wybierają fundusze celowe jako rodzaj niewypłacalności swoich pracowników. Pracodawca może zaoferować wybór tylko jednej rodzinie funduszy inwestycyjnych, więc możliwości inwestycyjne pracowników są ograniczone do akcji, obligacji, rynku pieniężnego i ofert tego funduszu.
401 (a) i Rollovers
Jeśli pracownik opuszcza pracodawcę, może przetoczyć swój 401 (a) na IRA i uniknąć kary 10-procent IRS, jeśli nie osiągnęły wieku emerytalnego. Pracownicy mogą również przerzucić swój plan 401 (a) na plan 401 (k), jeśli podejmą pracę w sektorze prywatnym.
Różnica między 401 (k) a 401 (a)
401 (k) jest oferowany pracownikom prywatnych firm, a nie pracownikom sektora publicznego, jak w przypadku 401 (a). Osoba z 401 (k) może zdecydować, ile chce wnieść, w przeciwieństwie do 401 (a). Pracownik z 401 (k) zazwyczaj może wybierać spośród wielu opcji inwestycyjnych, podczas gdy pracodawca decyduje o opcjach dla pracownika za pomocą 401 (a). Dla większości pracowników 401 (k) stanowi podstawę ich planu emerytalnego. Może to być prawdą w przypadku niektórych pracowników 401 (a), ale ten plan jest częściej oferowany jako zachęta do zatrzymywania pracowników przez pracodawcę. Takie plany są więc zazwyczaj oferowane tylko kluczowym pracownikom, a nie wszystkim. Podczas gdy wielu prywatnych pracodawców dopasowuje składki swoich pracowników 401 (k) do określonego limitu, nie są do tego prawnie zobowiązani.
Ogromną różnicą między 401 (k) a 401 (a) jest kwota pieniędzy, którą pracownik może wnieść do planu. Dla 401 (k) bieżąca kwota wynosi do $ 18,500 rocznie, podczas gdy dla 401 (a) kwota wynosi $ 55,000. Podczas gdy pracownik nie może wnieść więcej niż zarabia na swoje 401 (a), może jednak wnieść całą swoją pensję. Jeśli dana osoba jest mężatką i ma współmałżonka zapewniającego wygodne życie, para może zdecydować, że współmałżonkowi z 401 (a) opłaca się umieścić całą swoją pensję, aż do limitu $ 55,000, w 401 (a). Większość ludzi nie znajduje się w takiej sytuacji, ale dla tych nielicznych szczęśliwych to wielka zaleta.
Różnica między 401 (a) a 403 (b)
401 (a) i 403 (b) są bardzo podobne, ale 403 (b) jest przeznaczony dla osób pracujących dla organizacji non-profit, szkół publicznych i niektórych członków duchowieństwa. W przeciwieństwie do 401 (a) w przeważającej części, 403 (b) podlega rocznym limitom składek i istnieją ograniczenia dotyczące wysokości składki pracodawcy. W przypadku 2018 limit składki pracowniczej wynosi $ 18,500. Jeśli pracownik jest w wieku 50 lub starszym, może wpłacać składki za pomocą 403 (b). Podczas gdy pracownik z kontem 403 (b) może dokonywać wypłat bez ponoszenia kar po osiągnięciu wieku 55, 4.5 lat wcześniej niż osoby z 401 (a), kara za takie wypłaty przed wiekiem 55 jest ogromnym procentem 20.
403 (b), podobnie jak 401 (k), są uważane za podstawowe plany emerytalne oferowane przez pracodawcę. 401 (a) może pracować jako podstawowy lub uzupełniający plan emerytalny dla pracownika, w zależności od wymagań kwalifikacyjnych określonych przez pracodawcę.
