Możesz obniżyć własne zobowiązania podatkowe i zebrać fundusze na przyszłość swojego dziecka dzięki ustawie o jednolitym transferze osób nieletnich. Każdy stan, z wyjątkiem Vermont i Karoliny Południowej, egzekwuje UTMA, chociaż dokładne brzmienie aktu jest różne w poszczególnych stanach. Podobnie jak w przypadku wielu innych inwestycji, niektóre wypłaty mogą prowadzić do uiszczenia zarówno opłat, jak i podatków.
tło
UTMA nie zostało zaprojektowane jako konto oszczędnościowe dla uczelni, ale tyle osób z niego korzysta. Zakładasz je w imieniu dziecka i przenosisz część swoich aktywów na konto. Zarobki na koncie podlegają opodatkowaniu dla właściciela. To jeden z powodów, dla których wielu dorosłych lubi te konta, ponieważ właścicielem jest dziecko, a dzieci są zazwyczaj w niższej grupie podatkowej niż dorośli. Począwszy od 2012, możesz dać konto $ 13,000 jako osoba fizyczna lub $ 26,000 jako para bez konieczności płacenia podatku od darowizn.
Wypłaty
Każde konto UTMA ma wyznaczonego opiekuna, który może dokonywać wypłat lub dokonywać wpłat na konto w dowolnym momencie. Jednak gotówki nie można wykorzystać na codzienne wydatki, takie jak artykuły spożywcze. Można go wykorzystać na wycieczki szkolne, lekcje muzyki i inne nieistotne rzeczy, które przynoszą korzyści dziecku. Kiedy właściciel konta osiągnie pełnoletność - w większości stanów 18 - rola powiernika dobiega końca. W tym momencie rzeczywisty właściciel może użyć gotówki na studia, kupić samochód lub cokolwiek innego, czego chce.
Opodatkowanie
Możesz inwestować środki UTMA w konta oszczędnościowe, a nawet fundusze wspólnego inwestowania. Chociaż podatek dochodowy jest naliczany od zysków na rachunku rocznym, właściciel może być również zobowiązany do zapłaty podatku od zysków kapitałowych po wpłaceniu środków na konto. Może się tak zdarzyć, jeśli wartość inwestycji na rachunku, takich jak akcje funduszy wspólnego inwestowania, wzrośnie. Zyski zrealizowane w ciągu roku są traktowane jako zyski krótkoterminowe. Są opodatkowane według tej samej stawki, co zwykły podatek dochodowy. Zyski długoterminowe podlegają opodatkowaniu według federalnej stopy zysków kapitałowych. Podatki te są opłacane przez właściciela konta.
Opłaty
Kiedy spłacasz udziały w funduszach wspólnego inwestowania, czasami musisz zapłacić prowizję od obciążenia końcowego. Odejmuje się to od konta. Po zamknięciu konta może być konieczne uiszczenie opłat administracyjnych. Podobnie banki często nakładają kary odsetkowe, jeśli wpłacą certyfikat depozytowy w UTMA, zanim osiągnie termin zapadalności. Żadna z tych opłat nie dotyczy wyłącznie kont UTMA.
