Długoterminowe zyski z akcji zwykłych są preferowane pod względem podatkowym.
Akcje zwykłe odnoszą się do udziałów własnościowych emitowanych przez korporacje. Właściciele akcji zwykłych mają na ogół prawo głosu - jednego głosu na jedną akcję - ale znajdują się na samym końcu zlecenia dziobania za otrzymywanie aktywów, jeśli spółka zbankrutuje. Zyski ze sprzedaży akcji zwykłych są obliczane poprzez odjęcie ceny zakupu za akcję od wydatków inwestycyjnych, takich jak prowizje brokerskie, od ceny sprzedaży.
Kiedy zyski podlegają opodatkowaniu
Kiedy posiadasz akcje zwykłe, cena zmienia się codziennie, więc w niektóre dni zyskasz, podczas gdy inne będziesz miał straty. Jednak dla celów podatku dochodowego nie ma znaczenia, ile cena akcji rośnie lub maleje, gdy jesteś właścicielem akcji. Zamiast tego, zyski i straty są ujmowane tylko dla celów podatkowych, gdy faktycznie sprzedajesz akcje lub gdy akcje wypłaca dywidendę. Na przykład, jeśli zapłaciłeś $ 1,400 za zakup akcji, a wartość wzrosła do $ 2,000, nie miałbyś żadnego dochodu podlegającego opodatkowaniu, chyba że sprzedałeś akcje po wyższej cenie. Jeśli jednak później sprzedasz akcje dla $ 1,800, musisz zarejestrować zysk $ 400.
Okres przechowywania
Jak długo jesteś właścicielem akcji zwykłych, robi różnicę przy ustalaniu obowiązujących stawek podatkowych. Jeśli posiadasz akcje zwykłe przez okres jednego roku lub mniej, zysk z jego sprzedaży traktowany jest jako krótkoterminowy zysk kapitałowy. Jeśli trzymasz akcje przez ponad rok, dochód jest traktowany jako długoterminowy zysk kapitałowy. Obliczając okres posiadania akcji zwykłych, nie licz dnia, w którym kupiłeś akcje, ale uwzględnij dzień sprzedaży akcji.
Różne stawki podatkowe
IRS opodatkowuje krótkoterminowe zyski kapitałowe zwykłymi stawkami podatku dochodowego, które są tymi samymi stawkami, które płacisz od innych dochodów, takich jak płace lub dochód z odsetek. Jeśli chodzi o 2012, te stawki są tak wysokie, jak procent 35. W przypadku długoterminowych zysków kapitałowych maksymalna stawka dla 2012 wynosi tylko 15 procent. Fakt, że długoterminowe stopy zysków kapitałowych są o 20 niższe niż maksymalna zwykła stawka podatku dochodowego, daje znaczącą zachętę podatkową do utrzymywania akcji przez ponad rok w celu obniżenia stawki podatku, którą płacisz od zysków.
Traktowanie podatkowe dywidend
Podobnie jak zyski ze sprzedaży akcji zwykłych, dywidenda ma dwie obowiązujące stawki podatkowe, w zależności od tego, czy jest to dywidenda kwalifikowana. Aby otrzymać dywidendę kwalifikowaną, musi ją zapłacić amerykańska korporacja lub wykwalifikowana korporacja zagraniczna. Ponadto musisz posiadać akcje przez co najmniej 60 dni między dniami 60 przed i dniami 60 po dacie wcześniejszej dywidendy. Jeśli otrzymasz dywidendę kwalifikowaną, jest ona opodatkowana niższymi długoterminowymi stopami zysku kapitałowego. Dywidendy niekwalifikowane podlegają opodatkowaniu według wyższych zwykłych stawek podatku dochodowego.
