Formularz podatkowy 1099-R jest wysyłany do Ciebie przez pracodawcę, gdy zapłaciłeś $ 10 lub więcej ze źródeł, które nie wymagały żadnego wysiłku z Twojej strony. Ten pasywny dochód może obejmować pieniądze wypłacane z funduszy emerytalnych, świadczeń emerytalnych, wypłat rent lub udziału w zyskach. Może również obejmować płatności dokonywane na podstawie umów ubezpieczenia, świadczeń dla osób pozostałych przy życiu i niektórych świadczeń z tytułu niepełnosprawności. Podobnie jak W-2, twój pracodawca jest zobowiązany do przesłania Ci formularza podatkowego 1099-R nie później niż w styczniu 31 każdego roku.
Formularz podatkowy 1099-R pokazuje kwotę brutto pasywnego dochodu wypłaconego w poprzednim roku kalendarzowym, a także jego część podlegającą opodatkowaniu. Pokazuje również, ile podatku federalnego zostało już potrącone i co, jeśli w ogóle, przyczyniłeś się do indywidualnego konta emerytalnego Roth lub składek ubezpieczeniowych.
Formularz podatkowy 1099-R ma trzy kopie. Twój pracodawca zatrzymuje go, wysyła do ciebie i wysyła IRS. W przeciwieństwie do W-2, nie musisz dołączać kopii 1099-R do swojego zeznania podatkowego. IRS zsynchronizuje to, co zgłosisz, z tym, co Twój pracodawca już im zgłosił.
Jak zgłosić 1099-R na 1040
Jeśli otrzymasz formularz IRS 1099-R, informacje o nim muszą zostać przesłane do zeznania podatkowego przed jego złożeniem. Będziesz wypełniał formularz 1040 lub formularz 1040A, ponieważ formularz 1040EZ nie ma miejsca na wprowadzenie informacji 1099-R. Poniższe informacje dotyczą formularzy IRS 2017. Formularze 1040 i 1040A nie zostały jeszcze opublikowane dla 2018.
Jeśli kwota w pudełku 1 1099-R to pieniądze wypłacone z indywidualnego konta emerytalnego, wprowadź je na formularzu 1040 linii 15a lub formularzu 1040A linii 11a. Jeśli otrzymane pieniądze pochodziły z emerytury lub renty, wprowadź je w formularzu 1040a na formularzu 16a lub w formularzu 1040A na linii 12a.
Podlegająca opodatkowaniu część pudełka 1 jest pokazana w pudełku 2a 1099-R. Wpisz go w linii 15b Form 1040 dla dystrybucji IRA. Użyj linii 16b dla emerytur i rent. Jeśli korzystasz z formularza 1040A, trafia on do linii 11b lub 12b.
Następny ważny numer na 1099-R znajduje się w pudełku 4. To kwota podatku federalnego pobrana przez twojego pracodawcę. Kwota ta odpowiada linii 64 na formularzu 1040 i linii 40 na formularzu 1040A - federalny podatek dochodowy pobierany z formularzy W-2 i 1099. Nie zapomnij wpisać go w formularzu zgłoszeniowym. Zmniejszy to ogólny dług podatkowy dolara za dolara.
Brak wyjątków od raportowania 1099-R
Prawo wymaga, aby pracodawcy i Ty zgłaszali wszelkie wypłacone Ci kwoty oprócz regularnego wynagrodzenia. 1099-R jest wykorzystywany przez pracodawców do powiadamiania IRS o tym dochodzie i do powiadomienia Cię, że został zgłoszony do IRS. Nie ma wyjątków od zgłaszania dochodu 1099-R z federalnego zeznania podatkowego. To samo dotyczy państwowych deklaracji podatkowych. Musisz dołączyć do tego dochód 1099-R.
1099-Rs dla roku podatkowego 2018
Zmiany w 1099-R dla roku podatkowego 2018 dotyczą głównie twojego pracodawcy. Na przykład Twój pracodawca musi teraz podać numer telefonu w 1099-R, który zapewnia bezpośredni dostęp do kogoś, kto może odpowiedzieć na pytania na ten temat. Ponadto niektóre adresy pocztowe, na których pracodawcy wysyłają IRS, zmieniły swoją kopię 1099-R.
Jedną dodatkową zmianą, która wpływa na pracodawcę i ciebie, jest zgłaszanie pewnych świadczeń z tytułu śmierci. Wszystkie te same rodzaje płatności, które zostały zgłoszone w 2017 1099-R, muszą być zgłaszane w 2018 1099-R. Ale w przypadku 2018 płatności świadczeń z tytułu zgonu również muszą zostać uwzględnione, co oznacza, że będziesz musiał również zgłosić je jako dochód. IRS nadal pracuje nad określeniem, jakie korzyści ze śmierci będą podlegały zgłoszeniu, ale w międzyczasie poprawili 1099-R, aby uwzględnić ten dodatkowy rodzaj płatności.
Kolejną zmianą dla 2018 jest to, że jeśli jesteś objęty potrąceniem rezerwowym, procent wstrzymany jest niższy. Kiedyś był to procent 28. Dla roku podatkowego 2018 będzie to procent 24. Wsteczne wstrzymanie płatności ma miejsce, gdy IRS wymaga od pracodawcy potrącenia podatków z płatności, które normalnie nie byłyby opodatkowane. IRS może nakazać pracodawcy, aby to zrobił, jeśli nie ma prawidłowego numeru ubezpieczenia społecznego, lub jeśli nie zgłosiłeś odsetek lub dywidend z poprzedniego zeznania podatkowego. IRS robi to dopiero po wysłaniu ci czterech powiadomień w okresie 120-day.
1099-Rs dla roku podatkowego 2017
Nie było żadnych zmian w 1099-R dla roku podatkowego 2017 z poprzednich lat. Te same wypłaty z emerytur, rent, planów emerytalnych lub planów podziału zysków, wraz z dystrybucjami IRA i umów ubezpieczeniowych w wysokości ponad $ 10, musiały zostać zgłoszone do IRS i 1099-R wydane pracownikowi. Plany świadczeń dla osób pozostałych przy życiu, stałe i całkowite świadczenia z tytułu niezdolności do pracy w ramach umów ubezpieczenia na życie i renty na cele charytatywne były również zgłaszane, tak jak w poprzednich latach.
Płatności zwolnione z obowiązku zgłaszania również pozostały takie same. Płatności zwolnione obejmowały i nadal obejmują odszkodowania pracownicze oraz płatności Departamentu ds. Weteranów.
Uwaga na kwotę podlegającą opodatkowaniu
Bardzo ważne: jeśli w polu 1099-R nie ma nic 2a, kwota podlegająca opodatkowaniu, niekoniecznie oznacza to, że nie jesteś winien żadnego podatku. Prawdopodobnie oznacza to, że Twój pracodawca nie miał wystarczających informacji, aby ustalić, jaka powinna być kwota podlegająca opodatkowaniu. Jeśli tak jest, musisz samodzielnie ustalić kwotę podlegającą opodatkowaniu. Istnieje więcej niż jedna metoda obliczania tego. Publikacja IRS 939, General Rule for Pensions and Annuities, może pomóc w określeniu, która z nich będzie używana. Zawiera arkusze i wyjaśnia kryteria, które należy spełnić, aby użyć metody uproszczonej.
Formularz IRS 1099-R nie jest wymagany
Wypłaty zwolnione z podatku, takie jak odszkodowania pracownicze i płatności Departamentu ds. Weteranów, nie powinny być zgłaszane w formularzu podatkowym 1099-R. Jeśli otrzymasz 1099-R za te świadczenia, natychmiast powiadom swojego pracodawcę. Jeśli popełniono błąd, zrób coś na piśmie od swojego pracodawcy, że dokumenty to błąd. Jeśli to konieczne, będziesz miał coś do pokazania IRS.
Pożyczki zaciągnięte z twojego 401 (k) nie są uważane za wypłaty z twojego planu emerytalnego, więc nie wygenerują 1099-R. Oznacza to, że jeśli dokonasz płatności i pozostaniesz u tego samego pracodawcy. Jeśli zwlekasz z pożyczką lub zmienisz pracodawcę, jest to uważane za dystrybucję, a otrzymasz za to 1099-R.
Jakaś szansa na zwrot pieniędzy?
To, czy dochód zgłaszany na 1099-R będzie ostatecznie podlegał opodatkowaniu, zależy od okoliczności. Twój całkowity dochód, liczba zwolnień, o które się ubiegasz i potrącenia, które masz, są czynnikami. Jeśli okaże się, że twój pracodawca odprowadził podatki, a nie jesteś zobowiązany do płacenia podatków, lub że za dużo zapłaciłeś, otrzymasz zwrot pieniędzy.
Dodatkowe instrukcje 1099-R są dostępne na stronie internetowej IRS. Możesz także zatrudnić specjalistę podatkowego, który pomoże ci to rozwiązać. Nie zapomnij - ich opłaty można odliczyć w przyszłorocznym zeznaniu podatkowym.
Przedmioty, których będziesz potrzebować
- Instrukcje 1099-R
- Formularz IRS 1040
Wskazówka
- Zapoznaj się z instrukcjami na odwrocie 1099-R, aby uzyskać informacje w innych skrzynkach. Zajmują się różnymi sytuacjami specjalnymi, takimi jak dystrybucja do więcej niż jednej osoby.
