Czy możesz odpisać nieściągalne długi z podatków?
Jeśli prowadzisz firmę, prędzej czy później prawdopodobnie spotkasz klienta, który nie płaci rachunków. Na szczęście wszystko nie jest stracone. Chociaż możesz nie mieć nadziei na otrzymanie pieniędzy, IRS pozwala na odliczenie złych długów. Jeśli zły dług jest osobisty, jest trudniejszy.
Wskazówka
Odpisanie nieściągalnego długu od podatków zależy od tego, czy dług ma charakter biznesowy czy osobisty. W przypadku złych długów biznesowych wiele zależy od rodzaju zastosowanej metody rachunkowości.
Odliczanie złych długów
Przykłady złych długów biznesowych obejmują sprzedaż kredytów dla klientów, gwarancje kredytowe dla firm i pożyczki, które możesz otrzymać dla dostawcy lub klienta. Jeśli prowadzisz działalność polegającą na pożyczaniu pieniędzy, niespłacone pożyczki są złym długiem biznesowym. Musisz posiadać dokumentację dotyczącą pożyczki lub sprzedaży. W sytuacji pożyczki preferowana jest formalna umowa pożyczki, ale dopuszczalny jest inny dowód, że pieniądze zmieniające właściciela były pożyczką, a nie prezentem. Musisz wykazać, że próbowałeś odebrać dług i że jest on nieściągalny. IRS pozwala na odliczenie częściowych strat z tytułu zadłużenia biznesowego. Jeśli pożyczyłeś podmiotowi $ 1,500, a zapłaciłeś $ 750, ale zrezygnowałeś z pozostałej części długu, możesz odpisać niezapłacone $ 750. IRS zwykle nie obejmuje niezapłaconych wynagrodzeń, czynszów, zasiłków i tym podobnych, jak złe długi.
Znaki ostrzegawcze złych długów
Firma nie powinna udzielać pożyczek ani wydawać kredytów stronie, która według niej nie spłaci długu. Jeśli pożyczka nie zostanie spłacona w terminie, pojawiają się czerwone flagi wskazujące na to, że dług może stać się nieściągalny poza faktyczną upadłością. Należą do nich niezdolność do komunikacji z dłużnikiem, bez względu na to, czy chodzi o rozmowy telefoniczne, e-maile czy listy bez odpowiedzi. Oczywiście, jeśli firma lub osoba po prostu znika, to jest ostrzeżenie, że twój dług prawdopodobnie nie zostanie spłacony. Czasem powiedzą ci wprost, że nie nadchodzi żadna płatność. Możesz zdecydować się na zatrudnienie agencji windykacyjnej, aby zająć się dłużnikiem. Agencja windykacyjna pobiera opłatę za windykację, zazwyczaj procent pobranej kwoty. Jeśli profesjonalna firma windykacyjna nie może uzyskać pieniędzy należnych od dłużnika, masz doskonały argument, że dług jest nieściągalny.
Podstawa kasowa a rachunkowość memoriałowa
Jeśli prowadzisz działalność kasową, dochód rejestrujesz dopiero po jego otrzymaniu. Problem polega na próbie odpisania złych długów, ponieważ nie można liczyć pieniędzy, które są należne, jeśli nigdy ich nie otrzymasz. Jednakże nie ma podatków od dochodu, którego nie otrzymałeś. Nie jesteś uprawniony do potrącenia złych długów.
Jeśli korzystasz z memoriałowej metody rachunkowości, niezapłacony rachunek jest uważany za dochód, od którego podatek jest należny. Jeśli fundusze są nieściągalne, możesz je odpisać jako nieściągalne długi. Poczekaj do końca roku, aby zebrać wszystkie złe długi należne na wypadek, gdyby niektóre zostały zapłacone, ale staraj się zebrać niezapłacone rachunki, gdy tylko będą zaległe. Ogólnie rzecz biorąc, zadłużenie biznesowe nie jest uważane za złe samo w sobie, chyba że nie zostało zapłacone w ciągu dni 90.
Złe pożyczki dla firm
Jeśli pożyczyłeś pieniądze przyjacielowi lub krewnemu, a dług nie został spłacony, pisanie, jeśli nie, staje się bardziej skomplikowane. Jeśli chodzi o odpisanie nieściągalnego długu, a nie związanego z działalnością gospodarczą, IRS może pozwolić na zaciągnięcie kredytu na złe zobowiązania w zeznaniu podatkowym. Jednak zasady dotyczące tego, co IRS uważa za zły dług osobisty, są dość rygorystyczne, a wiele osób może nie kwalifikować się na podstawie sposobu, w jaki pożyczały pieniądze. Na przykład, jeśli twój najlepszy przyjaciel potrzebuje $ 1,000 w nagłym wypadku i po prostu napiszesz jej czek, prawdopodobnie nie możesz spłacić tego długu, kiedy nie zwróci ci zapłaty. Jeśli nie ma umowy pożyczki z warunkami, może ubiegać się o pieniądze jako prezent.
Jeśli masz dokument określający kwotę pożyczki i że masz ją spłacić, jesteś na twardszym gruncie, ale to dopiero początek. Wraz z kwotą pożyczki umowa musi zawierać nazwisko dłużnika. IRS zezwoli ci tylko na zaciągnięcie kredytu na złe wierzytelności, jeśli uda ci się udowodnić, że próbowałeś odzyskać dług i poniósłeś klęskę. Przechowuj kopie wszystkich e-maili lub listów napisanych do osoby w odniesieniu do spłaty zadłużenia i rób notatki na temat wszelkich rozmów telefonicznych, w tym daty i godziny. Musisz także pokazać IRS, że dług jest całkowicie bezwartościowy. Nie ma częściowej odliczenia dla osobistych złych długów. Jeśli twój przyjaciel zbankrutował, możesz dostarczyć kopię dokumentacji upadłości, ale jeśli twój przyjaciel jest po prostu martwy, trudniej to udowodnić. Nie musisz udawać się do sądu, aby spróbować zebrać orzeczenie, o ile możesz pokazać IRS, że orzeczenie sądu nadal uniemożliwiłoby pobranie pieniędzy.
Należy pamiętać, że IRS muszą mieć surowe przepisy dotyczące osobistych złych pożyczek, w przeciwnym razie ludzie wychodziliby z stolarki próbując uzyskać odliczenie za tak zwany zły dług.
Gdzie odrzucić złe długi
Jeśli jesteś wyłącznym właścicielem, odliczaj swoje nieściągalne należności na formularzu 1040 Schedule C, Profit lub Loss from Business. Jeśli Twoja firma składa się z innego podmiotu, odliczaj nieściągalne należności w odpowiedniej formie.
Aby otrzymać kredyt nieściągalny na osobiste nieściągalne zadłużenie, należy złożyć formularz 8949, sprzedaż i inne rozdysponowanie aktywów kapitałowych. Uważa się ją za krótkoterminową stratę kapitałową, a kwota jest zaliczana na poczet wszelkich zysków kapitałowych z tego roku podatkowego. Jeśli nie miałeś żadnych zysków kapitałowych lub ta kwota była mniejsza niż nieściągalne zadłużenie, możesz wykorzystać stratę do zmniejszenia do 3,000 innych dochodów. Jeśli dług był większy niż $ 3,000, możesz przenieść kwotę z przyszłych deklaracji podatkowych.
Wpisz imię i nazwisko dłużnika i załóż wyciąg z długu. Musisz szczegółowo opisać każdy aspekt sytuacji związanej ze złym długiem, w tym twoje wysiłki na rzecz zebrania i dlaczego nieściągalny dług. W tym drugim przypadku musisz przedstawić swoje argumenty, dlaczego dług jest całkowicie bezwartościowy. Wraz z należną kwotą należy podać datę wymagalności długu. Musisz także zidentyfikować relacje między tobą a dłużnikiem, takie jak członek rodziny lub przyjaciel. Możesz ubiegać się o kredyt nieściągalny tylko w roku, w którym dług był należny. Jeśli złożyłeś już swój zwrot, a następnie zdałeś sobie sprawę, że dług jest nieściągalny i bezwartościowy, możesz złożyć poprawiony zwrot, Formularz 1040-X, wraz z formularzem 8949.
Jeśli dług jest spłacony
Co się stanie, jeśli odliczysz nieściągalne zadłużenie, a kredytobiorca nagle zapłaci? W takim przypadku należy uwzględnić spłatę jako dochód podlegający opodatkowaniu. Jedyną częścią dochodu podlegającą opodatkowaniu jest jednak kwota nieściągalnego długu, która zakończyła się obniżeniem podatku. Na przykład, jeśli zły dług był warty $ 4,000 i odebrałeś 3,000 z innych dochodów, dochód podlegający opodatkowaniu wynosi $ 3,000, a nie $ 4,000. Jeśli pobierałeś odsetki od długu, który został zapłacony, musisz zgłosić kwotę odsetek od zeznania podatkowego.
