Rozwód może spowodować przelew IRA.
Indywidualne konta emerytalne są tak nazywane, ponieważ są powiązane z indywidualnym właścicielem. Nie możesz otworzyć wspólnej IRA. Zasadniczo nie można przypisać IRA innej osobie. Jednak kilka wyjątków od tej reguły może spowodować przeniesienie własności.
Rozwód
W 2010, Centrum Kontroli Chorób zbadało wskaźniki małżeństwa i rozwodu w USA i stwierdziło, że 6.8 procent populacji bierze ślub co miesiąc 12, podczas gdy procent 3.6 rozwodzi się. W przypadku rozwodu lub zawarcia odrębnego orzeczenia w sprawie świadczeń alimentacyjnych może być wymagane przekazanie IRA swojemu byłemu małżonkowi. Jeśli tak się stanie, Internal Revenue Service uzna twoją IRA za należącą do twojego byłego małżonka. Jeśli cały dochód ma zostać przekazany twojemu byłemu małżonkowi, możesz poprosić depozytariusza IRA o zmianę nazwy na IRA. Jeśli zachowasz część swojej IRA, możesz zorganizować bezpośrednie przeniesienie tej części do innego IRA na swoje nazwisko przed zmianą nazwy właściciela oryginalnej IRA.
Śmierć
Możesz przeżyć współmałżonka i odziedziczyć IRA współmałżonka. Jeśli współmałżonek uczynił cię jedynym beneficjentem IRA, masz kilka opcji, jak otrzymać IRA. Możesz przejąć własność IRA i dokonać jej zwrotu. Alternatywnie, możesz przetoczyć IRA na taki, który już posiadasz, lub zaakceptować IRA jako beneficjenta, a nie jako współmałżonka. W tym drugim przypadku musisz rozdzielić fundusze IRA w ciągu pięciu lat od śmierci współmałżonka.
Wymagana minimalna dystrybucja
IRS wymaga minimalnej dystrybucji po osiągnięciu wieku 70 1 / 2. Wielkość dystrybucji zależy od oczekiwanej długości życia lub oczekiwanej przez ciebie i twojego małżonka. Jeśli jesteś współmałżonkiem i beneficjentem zmarłego właściciela tradycyjnej IRA, użyj swojego wieku, aby określić wielkość wymaganych minimalnych wypłat. Ta zasada wchodzi w życie w roku przekazania. Jeśli jednak weźmiesz na własność w roku śmierci współmałżonka, możesz wykorzystać wiek współmałżonka w chwili śmierci, aby określić wymaganą minimalną dystrybucję na ten rok.
Roth IRA
Kiedy odziedziczysz Roth IRA, możesz połączyć go z inną utrzymywaną przez Ciebie Roth IRA. Aby to zadziałało, twoja inna Roth IRA musi być tą, którą odziedziczyłeś po zmarłym - tak, możesz odziedziczyć wiele Roth IRA od tej samej osoby - lub musisz być małżonkiem zmarłego. IRS nie opodatkowuje tego rodzaju przelewu, chyba że Roth IRA zmarłego istniał przez mniej niż pięć lat w chwili śmierci. W takim przypadku musisz uwzględnić wszelkie dochody z odziedziczonego Roth IRA w dochodzie podlegającym opodatkowaniu. Jednak ten rodzaj dystrybucji nie powoduje dodatkowego podatku od wczesnej dystrybucji 10 procent, ponieważ jest to spowodowane śmiercią właściciela IRA.
