Czy jedyny właściciel SEP Plan może nadal tworzyć tradycyjne wkłady IRA?
Uproszczone indywidualne konta emerytalne dla pracowników (SEP-IRA) pozwalają właścicielom indywidualnym na przechowywanie dodatkowych pieniędzy w odroczonym planie emerytalnym zarówno pracodawcy, jak i pracownika. Posiadanie SEP-IRA jako wyłącznego właściciela nie zmniejszy twojego tradycyjnego limitu składek IRA, ale może wpłynąć na twoje odliczenie, ponieważ mimo że pracujesz dla siebie, SEP-IRA liczy się jako plan sponsorowany przez pracodawcę.
Wskazówka
SEP-IRA są planem sponsorowanym przez pracodawcę, nawet jeśli jesteś samozatrudniony. Posiadanie tego planu nie zmniejszy tradycyjnych składek IRA z powodu tego czynnika.
Zrozumienie składek pracodawcy
SEP-IRA pozwalają wyłączni właściciele do wniesienia wkładu do planu jako pracodawca a nie tylko jako pracownik. Nawet jeśli jesteś tylko jednoosobowym freelancerem, nadal możesz mieć SEP-IRA. Gdy wnosisz wkład jako pracodawca, nie ma to wpływu na Twój tradycyjny limit wkładu IRA, ponieważ w ogóle używasz innego limitu. Twój wkład pracodawcy SEP-IRA jest ograniczony do mniejszego z 25 procent uzyskanego dochodu lub $ 56,000 od 2019, w zależności od tego, która wartość jest mniejsza.
Tradycyjne wkłady IRA
Możesz również dokonać tradycyjnych składek IRA za rok na SEP-IRA. Składki te wliczają się do rocznego limitu składek dla tradycyjnych IRA, ale nie do limitów składek pracodawcy na SEP-IRA. Załóżmy na przykład, że twój zarobek to $ 60,000, a twój tradycyjny limit wkładu IRA to $ 6,000. Możesz wnieść $ 15,000 do SEP-IRA jako pracodawca i $ 6,000 do SEP-IRA jako pracownika lub innego tradycyjnego IRA.
Odliczenie tradycyjnych wkładów IRA
Uczestnictwo w SEP-IRA, nawet jeśli jesteś jedynym właścicielem, oznacza, że jesteś objęty planem emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Niestety oznacza to, że jeśli twój zmodyfikowany dochód brutto jest zbyt wysoki, nie możesz odliczyć swojego tradycyjnego wkładu IRA. Limity zmieniają się między statusami zgłoszenia i są dostosowywane do inflacji z roku na rok. Na przykład, jeśli chodzi o 2019, nie możesz odliczyć żadnego z tradycyjnych wkładów IRA, jeśli masz również SEP, a twój MAGI przekracza $ 74,000. Jeśli zgłaszasz się wspólnie w związku małżeńskim, a współmałżonek ma plan emerytalny za pośrednictwem swojego pracodawcy, próg wzrasta do $ 203,000.
Ocena zakresów Phaseout
Aby złagodzić ból związany z utratą tradycyjnego odliczenia IRA, IRS stosuje zakresy stopniowe, a nie bezwzględne limity dochodów. Na przykład w 2019, jeśli masz SEP-IRA, a twój MAGI mieści się między $ 64,000 a $ 74,000, jeśli jesteś singlem, twoje maksymalne tradycyjne odliczenie IRA jest niższe. O ile niższa zależy od tego, gdzie znajduje się zasięg.
Jeśli jesteś blisko dolnej granicy zakresu, powiedzmy $ 64,000, jeśli jesteś singlem, większość odliczeń jest nadal bezpieczna. Ale jeśli jesteś tuż pod górną częścią, kwalifikujesz się tylko do minimalnego odliczenia.
